Was ist Asset Liability Management?
Asset Liability Management, kurz ALM genannt, ist der Prozess der verantwortungsvollen Verwaltung des Gleichgewichts zwischen Schulden und Vermögenswerten, die dem Unternehmen oder einer anderen Einheit gehören. Damit soll sichergestellt werden, dass die Verbindlichkeiten oder Schulden des Unternehmens in einem angemessenen Verhältnis zu den vorhandenen Vermögenswerten stehen. Viele Unternehmen, darunter Banken, Versicherungsanbieter und sogar kleine Unternehmen, befassen sich mit dem Asset-Liability-Management.
Bei Banken konzentriert sich der Prozess des Asset-Liability-Managements häufig auf die Aufrechterhaltung eines angemessenen Gleichgewichts zwischen dem Betrag der Kundeneinlagen und dem Betrag der von der Bank ausgegebenen Kredite. Im Idealfall wird dieses Gleichgewicht die Bank daran hindern, den Betrag der Schulden, den sie aufgrund der Gewährung von Darlehen an verschiedene Kunden annimmt, zu überfordern. Dieses Gleichgewicht trägt dazu bei, die Banken vor einer besonderen Anfälligkeit bei plötzlichen Zinsänderungen zu schützen und die Zahlungsfähigkeit der Bank angesichts von Kreditänderungen oder unvorhergesehenen Liquiditätsproblemen zu erhalten.
Der Schwerpunkt des Asset-Liability-Managements liegt bei den Versicherern im Verhältnis zwischen den auf Policen vereinnahmten Prämien und der Höhe der Schadenauszahlungen. Wie bei den Banken versuchen die Versicherer sicherzustellen, dass genügend Geld aus Prämieneinzügen fließt, damit alle ausstehenden Forderungen schnell und effizient beglichen werden können. Das effektive Verfolgen und Verwalten dieser Beziehung trägt dazu bei, dass der Anbieter alle Konten umgehend bedienen kann und im Laufe der Zeit auch neue Richtlinien erstellen kann.
Unternehmen aller Größenordnungen, einschließlich kleiner Unternehmen, widmen dem Asset-Liability-Management besondere Aufmerksamkeit. Dies gilt insbesondere für den Kauf neuer Geräte, die für den Betrieb des Unternehmens erforderlich sind. Ein Ansatz wäre, den Kauf in bar zu bezahlen, was wiederum einen Vermögenswert verringert, während ein neuer erstellt wird. Ein zweiter Ansatz wäre die Aufnahme eines Darlehens, das den Erwerb eines Vermögenswerts ermöglicht, aber auch die Schaffung einer Verbindlichkeit. Abhängig vom Gesamtsaldo zwischen vorhandenen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten ist wahrscheinlich eine Strategie für das Geschäft geeigneter als die andere.
Heutzutage beschäftigen sich viele Unternehmen mit dieser Aufgabe mit dem Einsatz von Asset-Liability-Management-Software. Durch die Verwendung der Software zur Erstellung spezifischer Richtlinien für die Beziehung zwischen Schulden und Vermögenswerten ist es möglich, den aktuellen Kontostand zu einem bestimmten Zeitpunkt schnell zu bestimmen. Dies kann dem Unternehmen helfen, eine mögliche Finanzkrise zu erkennen, bevor sie zu einem großen Problem wird, und das Problem mit einem Minimum an Schwierigkeiten lösen. Unternehmen, die eine Asset-Liability-Management-Versicherung abschließen, gewähren Kunden, die über diese Art von Ressourcen verfügen, häufig Rabatte. Dies ist ein weiterer Grund, Software zur Unterstützung des Asset-Liability-Managements einzusetzen.