Jaki jest związek między wartością bieżącą netto a przepływami pieniężnymi?
Wartość bieżąca netto (NPV) to koncepcja, która polega na zrozumieniu, co dzieje się dla firmy pod względem napływu gotówki do firmy, a także sposobu wydawania gotówki. Rysunek Basic reprezentuje to, co pozostaje po bieżącej wartości przepływów pieniężnych do działalności, zmniejsza się o bieżącą wartość gotówki wypływającej z modelu biznesowego. Związek między wartością bieżącą netto a przepływami pieniężnymi polega na tym, że nie wiedząc, ile nadchodzi i ile wychodzi, nie ma możliwości ustalenia wartości bieżącej netto.
Aby uzyskać dokładną ocenę kwoty kapitału dostępnego dla projektu, niezbędne jest identyfikacja obecnego statusu wartości bieżącej netto i przepływów pieniężnych. Proces ten wymaga zidentyfikowania bieżącej kwoty gotówki, która wchodzi w działalność. Może to obejmować gotówkę wygenerowaną ze względu na inwestycje kapitałowe, a także sprzedaż. Dochód z dowolnego źródła jest częścią przychodzących przepływów pieniężnych i jest dostępny do użytku w zarządzaniu codziennymKoszty operacyjne, a także rozstrzyganie wszelkich innych krótkoterminowych lub długoterminowych zobowiązań zadłużenia. Rozpoczęcie procesu z potwierdzonym dochodem wyznaczy etap ostatecznie określić rzeczywisty NPV.
Oprócz identyfikacji bieżącej kwoty gotówki wchodzącej w firmę, konieczne jest również ustalenie, ile gotówki wyrusza w celu rozliczenia różnych wydatków. Oznacza to, że przy wartości bieżącej netto i przepływom pieniężnym nacisk kładziony jest nie tylko na to, co jest otrzymane, ale także to, co wychodzi w rozważanym okresie. Wszystkie rodzaje wypłat są uważane za część procesu, ponieważ prawdopodobnie wszystkie rodzaje wydatków są rozliczane z dochodów otrzymanych przez Spółkę. Odejmując odpływ gotówki od napływu środków pieniężnych na ten okres, wynikająca z tego wartość netto jest wartością bieżącą netto.
Brak identyfikacji wszystkich istotnych danych dotyczących napływu iWyprzedaż gotówki negatywnie wpłynie na cały proces obejmujący wartość bieżącą netto i przepływy pieniężne. Na przykład, jeśli dane dotyczące odpływu pieniężnego są niższe niż rzeczywiste wypłaty, oznacza to, że obliczona wartość netto będzie zbyt wysoka. W rezultacie firma może podejmować decyzje, które ostatecznie powodują pewne stopnie trudności finansowych. Dokładnie oceniając wszelkiego rodzaju transakcje gotówkowe, informacje wykorzystywane do określenia zarówno wartości bieżącej netto, jak i przepływów pieniężnych spowodują dane, które pomagają właścicielom firm w podejmowaniu rozsądnych decyzji finansowych na nadchodzący okres.