Co je tok prostředků?

Tok prostředků je odrazem čistého pohybu hotovosti, včetně přílivů a odlivů. V některých regionech jsou společnosti, které jsou veřejně obchodovány, povinny předkládat výpisy o peněžních tocích, které poskytují informace o hotovosti pohybující se přes jejich dveře. Ostatní společnosti mohou takové výkazy používat selektivně pro různé obchodní a investiční činnosti, zejména v dokumentech, jako jsou prospekty, které mají sloužit jako profily pro budoucí investory. Jsou-li taková prohlášení k dispozici, mohou poskytnout cenné informace o finanční situaci společnosti.

Tok prostředků sleduje pouze pohyby hotovosti. To zahrnuje hotovost vyplacenou za investice a jiné činnosti, jakož i finanční prostředky přijaté výměnou za produkty a služby. To je v rozporu s jinými typy výkazů, které mohou zahrnovat věci, jako jsou peníze přislíbené ve smlouvách, ale dosud neobdržené, spolu s účty závazků a pohledávek, které představují budoucí pohyby prostředků, k nimž dosud nedošlo.

Výkaz toku fondů zveřejní různé zdroje odlivu a přílivu. Zvláštní poznámky mohou být učiněny, pokud je některý aspekt prohlášení neobvyklý nebo pozoruhodný, jako například v případě, že společnost měla odliv výrazně vyšší než obvykle a společnost chtěla poskytnout informace o těchto neobvyklých výdajích. Výkaz obvykle rozděluje příliv a odliv do různých kategorií, které se používají k rozdělení různých druhů příjmů a výdajů.

Informace o zábavném toku lze porovnat s jinými typy účetní závěrky a zveřejněním, aby se získal ucelenější obrázek o finanční situaci a situaci společnosti. Může také odhalit skutečnou úroveň hotovosti. Změny v toku fondů mohou také sloužit jako indikátor sentimentu, který může upozornit investory na měnící se postoje k společnosti nebo investičnímu produktu. Pokud se například toky fondů začnou zhoršovat, je to obvykle špatné znamení.

Lidé mohou také začlenit koncept toku prostředků do osobních financí. Obecně platí, že udržení pozitivního toku prostředků je výhodné, protože to znamená, že lidé přijímají více hotovosti, než utrácejí, a tak vytvářejí úspory, které mohou být užitečné v případě nouze. Pokud je tok záporný, znamená to, že výdaje převyšují příjem, a jediný způsob, jak to zvládnout, je jít do dluhu, což může představovat problémy na cestě, protože se dluh stává větším a nákladnějším na obsluhu.