O que é um fluxo de fundos?
Um fluxo de fundo é um reflexo do movimento líquido de caixa, incluindo entradas e saídas. Em algumas regiões, as empresas que são negociadas publicamente são obrigadas a registrar declarações de fluxo de fundos que forneçam informações sobre o dinheiro que circula por suas portas. Outras empresas podem usar tais declarações seletivamente para uma variedade de atividades de negócios e investimentos, especialmente em documentos como prospectos projetados para atuar como perfis para futuros investidores. Quando essas declarações estão disponíveis, elas podem fornecer informações valiosas sobre a situação financeira de uma empresa.
O fluxo do fundo analisa apenas movimentos de caixa. Isso inclui dinheiro pago por investimentos e outras atividades, bem como fundos recebidos em troca de produtos e serviços. Isso contrasta com outros tipos de declarações que podem incluir recursos prometidos em contratos, mas ainda não recebidos, além de contas a pagar e receber, que representam movimentos futuros de fundos que ainda não ocorreram.
A demonstração do fluxo do fundo divulgará as várias fontes de saída e entrada. Podem ser feitas anotações especiais se houver um aspecto incomum ou notável da declaração, como por exemplo, se uma empresa teve uma vazão significativamente maior que o normal e a empresa quisesse fornecer informações sobre essas despesas incomuns. Normalmente, a declaração divide a entrada e a saída em diferentes categorias, usadas para subdividir diferentes tipos de receita e despesa.
As informações sobre o fluxo divertido podem ser comparadas com outros tipos de demonstrações financeiras e divulgações para obter uma imagem mais completa das finanças e da situação de uma empresa. Também pode revelar o nível real de dinheiro disponível. Mudanças no fluxo de fundos também podem servir como um indicador de sentimento, que pode alertar os investidores sobre as mudanças de atitudes em relação a uma empresa ou produto de investimento. Se os fluxos de fundos começarem a ficar negativos, por exemplo, isso geralmente é um sinal ruim.
As pessoas também podem incorporar o conceito de fluxo de fundos nas finanças pessoais. Como regra geral, manter o fluxo de fundos positivo é benéfico, pois significa que as pessoas estão recebendo mais dinheiro do que gastam e, assim, construindo uma economia que pode ser útil em caso de emergência. Quando o fluxo é negativo, indica que as despesas estão superando a receita, e a única maneira de administrar isso é endividar-se, o que pode apresentar problemas futuros, à medida que a dívida se torna maior e mais cara para o serviço.