Co to jest przepływ środków?

Przepływ środków jest odzwierciedleniem przepływu środków pieniężnych netto, w tym zarówno wpływów, jak i wypływów. W niektórych regionach firmy będące w publicznym obrocie są zobowiązane do składania zestawień przepływów funduszy, które dostarczają informacji o przepływach pieniężnych przez ich drzwi. Inne firmy mogą wykorzystywać takie oświadczenia wybiórczo do różnych działań biznesowych i inwestycyjnych, szczególnie w dokumentach takich jak prospekty, które mają służyć jako profile dla przyszłych inwestorów. Gdy takie oświadczenia są dostępne, mogą dostarczyć cennych informacji na temat sytuacji finansowej firmy.

Przepływ funduszy dotyczy tylko przepływów gotówki. Obejmuje to gotówkę wypłaconą na inwestycje i inne działania, a także środki otrzymane w zamian za produkty i usługi. Kontrastuje to z innymi rodzajami wyciągów, które mogą obejmować takie rzeczy, jak środki pieniężne obiecane w umowach, ale jeszcze nieotrzymane, wraz z zobowiązaniami i należnościami, które reprezentują przyszłe przepływy środków, które jeszcze nie nastąpiły.

Rachunek przepływów funduszy ujawnia różne źródła wypływów i wpływów. Szczególne uwagi można poczynić, jeśli istnieje aspekt nietypowy lub niezwykły w oświadczeniu, na przykład jeśli firma miała odpływ znacznie wyższy niż zwykle, a firma chciała przekazać informacje o tych nietypowych wydatkach. Zazwyczaj zestawienie dzieli wpływy i odpływy na różne kategorie, które służą do podziału różnych rodzajów dochodów i wydatków.

Informacje na temat przepływu zabawy można porównać z innymi rodzajami sprawozdań finansowych i ujawnień, aby uzyskać pełniejszy obraz finansów i sytuacji firmy. Może także ujawnić faktyczny poziom gotówki w kasie. Zmiany w przepływie funduszy mogą również służyć jako wskaźnik nastrojów, który może ostrzegać inwestorów o zmieniających się postawach wobec firmy lub produktu inwestycyjnego. Jeśli na przykład przepływy funduszy zaczynają być ujemne, jest to zwykle zły znak.

Ludzie mogą również włączyć koncepcję przepływu środków do finansów osobistych. Zasadniczo utrzymywanie dodatniego przepływu środków jest korzystne, ponieważ oznacza, że ​​ludzie przyjmują więcej gotówki niż wydają, a tym samym gromadzą oszczędności, które mogą być przydatne w nagłych przypadkach. Gdy przepływ jest ujemny, oznacza to, że wydatki przewyższają dochody, a jedynym sposobem na poradzenie sobie z tym jest zadłużenie, co może powodować problemy w przyszłości, ponieważ zadłużenie staje się większe i droższe w obsłudze.