資金フローとは何ですか？

資金フローは、流入と流出の両方を含む、現金の純移動の反映です。 一部の地域では、公開取引されている企業は、ドアを通過する現金に関する情報を提供する資金フロー明細書を提出する必要があります。 他の企業は、特に将来の投資家のプロファイルとして機能するように設計された目論見書のような文書で、さまざまなビジネスおよび投資活動に選択的にそのようなステートメントを使用する場合があります。 そのような声明が利用できる場合、企業の財務状況に関する貴重な情報を提供できます。

資金フローは、現金の動きのみに注目します。 これには、投資およびその他の活動のために支払われた現金と、製品およびサービスと引き換えに受け取った資金が含まれます。 これは、契約で約束されたがまだ受領されていない金銭、および実際にまだ発生していない資金の将来の動きを表す買掛金と売掛金などを含む他のタイプのステートメントとは対照的です。

資金フロー計算書は、流出と流入のさまざまなソースを開示します。 たとえば、企業の流出が通常よりも著しく高く、企業がこの異常な支出に関する情報を提供したいと考えた場合など、明細書に異常または注目すべき側面がある場合、特別な注意を払うことができます。 通常、このステートメントは、流入と流出をさまざまなカテゴリに分け、さまざまな種類の収入と支出を細分化するために使用します。

楽しいフローに関する情報を他の種類の財務諸表や開示と比較して、会社の財政状況をより完全に把握することができます。 また、手持ちの現金の実際のレベルを明らかにすることもできます。 ファンドフローの変化は、企業や投資商品に関する態度の変化を投資家に警告するセンチメント指標としても機能します。 たとえば、資金の流れがマイナスになり始める場合、これは通常悪い兆候です。

人々はまた、資金の流れの概念を個人金融に組み込むことができます。 原則として、資金フローをプラスに保つことは、人々が支出しているよりも多くの現金を取り入れているため、緊急時に役立つ貯蓄を積み上げていることを意味するため、有益です。 フローが負の場合、費用が収入を上回っていることを示します。これを管理する唯一の方法は、借金をすることです。借金が大きくなり、サービスの費用が高くなると、将来問題が生じます。