Was ist ein Kapitalfluss?
Ein Kapitalfluss ist ein Spiegelbild der Nettobewegung von Barmitteln, einschließlich Zu- und Abflüssen. In einigen Regionen müssen börsennotierte Unternehmen Kapitalflussrechnungen einreichen, aus denen hervorgeht, wie viel Bargeld durch ihre Türen fließt. Andere Unternehmen können solche Aussagen selektiv für eine Vielzahl von Geschäfts- und Investitionstätigkeiten verwenden, insbesondere in Dokumenten wie Prospekten, die als Profile für zukünftige Anleger dienen sollen. Wenn solche Aussagen verfügbar sind, können sie wertvolle Informationen über die finanzielle Situation eines Unternehmens liefern.
Der Geldfluss berücksichtigt nur Bewegungen von Bargeld. Darin enthalten sind Auszahlungen für Investitionen und andere Aktivitäten sowie Gelder, die im Austausch für Produkte und Dienstleistungen eingehen. Dies steht im Gegensatz zu anderen Kontoauszügen, bei denen es sich möglicherweise um in Verträgen zugesagte, aber noch nicht erhaltene Beträge handelt, sowie um Verbindlichkeiten und Forderungen, bei denen es sich um zukünftige Bewegungen von Geldern handelt, die noch nicht tatsächlich stattgefunden haben.
In der Kapitalflussrechnung werden die verschiedenen Abfluss- und Zuflussquellen aufgeführt. Besondere Anmerkungen können gemacht werden, wenn ein Aspekt der Erklärung ungewöhnlich oder bemerkenswert ist, beispielsweise wenn ein Unternehmen einen deutlich höheren Abfluss als gewöhnlich verzeichnete und das Unternehmen Informationen über diesen ungewöhnlichen Aufwand bereitstellen wollte. In der Regel werden die Zu- und Abflüsse in verschiedene Kategorien unterteilt, anhand derer verschiedene Arten von Einnahmen und Ausgaben unterteilt werden.
Informationen über den Spaßfluss können mit anderen Arten von Abschlüssen und Angaben verglichen werden, um ein vollständigeres Bild der Finanzen und der Situation eines Unternehmens zu erhalten. Es kann auch den tatsächlichen Kassenbestand anzeigen. Änderungen des Fondsflusses können auch als Stimmungsindikator dienen, der Anleger auf veränderte Einstellungen zu einem Unternehmen oder Anlageprodukt aufmerksam machen kann. Wenn sich zum Beispiel die Mittelflüsse negativ entwickeln, ist dies in der Regel ein schlechtes Zeichen.
Menschen können das Konzept des Geldflusses auch in die persönliche Finanzierung einbeziehen. In der Regel ist es von Vorteil, den Mittelfluss positiv zu halten, da die Menschen mehr Geld in Anspruch nehmen als sie ausgeben, und so Einsparungen erzielen, die im Notfall nützlich sein können. Wenn der Strom negativ ist, bedeutet dies, dass die Ausgaben die Einnahmen übersteigen, und die einzige Möglichkeit, dies zu bewältigen, besteht darin, Schulden zu machen, die später Probleme bereiten können, wenn die Schulden größer und die Wartung teurer werden.