Hvad er dage, der skal betales udestående?

Udestående dage, der skal betales, er et forhold, der bestemmer det gennemsnitlige tidsrum, som et firma skal bruge til at betale sine kreditorer. For at beregne udestående dage, eller DPO, divideres virksomhedens samlede skyldige regnskab med omkostningerne ved salg i den samme specificerede givne periode. Det antal, der nås efter denne beregning, ganges derefter med antallet af dage i den specificerede periode. Generelt er det mere fordelagtigt for et selskab at have en høj DPO, så længe den til sidst er i stand til at afbetale sine betalte konti.

Det er temmelig indlysende, at et firma skal være i stand til at foretage sine betalinger til dem, der leverer det med tjenester, men at betale disse konti for hurtigt er faktisk kontraproduktivt. Jo længere tid et firma tager at foretage disse betalinger, jo længere kan de penge, der til sidst bruges til at foretage betalingerne, påløbe renter. Da dette er tilfældet, bliver udestående dage, der skal betales, en vigtig beregning til at bestemme en virksomheds økonomiske styrke.

Beregning af udestående dage er en totrinsproces. Når de betalte konti er divideret med omkostningerne ved salg, ganges dette antal med det specificerede antal dage i den tidsperiode, der måles. De fleste virksomheder vil bestemme DPO med hensyn til en årlig måling, så dette sidste antal er normalt 365. Et vilkårligt antal dage kan dog bruges, så længe salgsomkostningerne og de samlede betalinger betales fra det samme antal dage.

Forestil dig for eksempel, at et selskab, der har USD 1.000 amerikanske dollars (USD), der skal betales, og $ 4.000 USD i salgsomkostninger i løbet af et år. For at bestemme, at selskabets DPO for det år er $ 1.000 USD divideret med $ 4.000 USD, hvilket giver en kvotient på 0,25. Dette antal ganges med de 365 dage i et år, hvilket giver i alt 91,25. Dette er virksomhedens udestående dage, hvilket betyder, at det tager virksomheden cirka 91 dage at betale de kreditorer, der leverer virksomheden varer og tjenester.

Et firma, der kan forhandle store tidspunkter for at nedbetale sine leverandører, øger sine udestående dage. Dette er vigtigt, fordi jo længere DPO, jo mere finansiering får virksomheden i form af renter på penge, der er opnået i salget. Bekæmpende virksomheder har muligvis ikke denne luksus, da leverandører kan kræve betaling på en meget hurtigere måde for at undgå enhver chance for misligholdelse. Virksomheder som dette har mere belastning på deres arbejdskapital for at opretholde forretningen dag til dag.