Was ist ein Compliance Auditor?
Ein Compliance-Prüfer ist eine Person, die die Aktivitäten in einem Unternehmen überprüft, um festzustellen, ob diese Aktivitäten den festgelegten Standards entsprechen oder nicht. Compliance-Prüfer verfügen in der Regel über Abschlüsse in Rechnungswesen, Finanzen oder einem verwandten Bereich. Möglicherweise verfügen sie auch über eine spezielle Ausbildung, die für die Branche, in der sie tätig sind, einzigartig ist. Im Gesundheitswesen beispielsweise werden Compliance-Auditoren umfassend in Protokollen geschult, die die Sicherheit, den Datenschutz und die Gesundheit der Patienten fördern sollen.
Standards, die von einem Compliance-Prüfer zur Bewertung eines Unternehmens verwendet werden, können verschiedene Formen annehmen. In vielen Branchen sind einige Standards gesetzlich verankert. Der Compliance-Prüfer muss mit den relevanten Bereichen des Gesetzes vertraut sein, einschließlich der jüngsten Änderungen, um zu bestätigen, dass das Unternehmen innerhalb des Gesetzes handelt. Andere Standards können solche umfassen, die von Berufsverbänden festgelegt wurden. Standards können auch interner Natur sein, wobei Unternehmen ihre eigenen Standards festlegen, um qualitativ hochwertige Produkte und Dienstleistungen zu liefern.
Der Compliance-Prüfer durchläuft Unternehmensunterlagen, befragt Mitarbeiter, prüft Mitarbeiterhandbücher und -handbücher und besucht verschiedene Bereiche innerhalb eines Unternehmens, um Unternehmensverfahren und -praktiken zu beobachten. Alle diese Informationen werden in einem formellen Bericht zusammengefasst, der dem Unternehmen vorgelegt wird. Der Bericht gibt Hinweise auf Bereiche, in denen das Unternehmen möglicherweise von Verstößen bedroht ist oder aktiv gegen Standards verstößt, und enthält Verbesserungsvorschläge.
Einige Unternehmen unterhalten eine Vollzeit-Compliance-Abteilung, die für regelmäßige und fortlaufende Audits verantwortlich ist. Große Unternehmen und Unternehmen, die mit sensiblen Materialien umgehen, haben mit größerer Wahrscheinlichkeit solche Abteilungen. In anderen Fällen wird ein unabhängiger Compliance-Prüfer beauftragt, ein Unternehmen zu untersuchen. Unabhängige Wirtschaftsprüfer können auch von externen Behörden, z. B. den Kreditgebern einer Bank, beauftragt werden, um zu bestätigen, dass ein Unternehmen die Bedingungen einer Vereinbarung einhält. Der Inhalt von Berichten kann bei internen Prüfern geheim gehalten oder zumindest teilweise veröffentlicht werden, wenn die Prüfung von einer anderen Organisation, beispielsweise einer Regierungsbehörde, beaufsichtigt wird.
Einige Beispiele für Bereiche, in denen ein Compliance-Prüfer tätig sein kann, sind: Informationstechnologie, Sicherheit, Datenschutz im Gesundheitswesen, Bankwesen, Arbeitsschutz, Informationssicherheit, Strafverfolgung und Qualitätskontrolle. Diese Fachkräfte erhalten unterschiedliche Vergütungssätze, abhängig von den von ihnen angebotenen Dienstleistungen, ihrer Ausbildung und ihrer Erfahrung. Compliance-Auditoren müssen außerdem sehr hohe ethische Standards erfüllen, da sie dafür verantwortlich sind, dass die Unternehmen in gutem Zustand sind und mit sensiblen Materialien umgehen.