Was ist ein Akkreditiv?
Ein Akkreditiv ist ein Schreiben einer Bank, das garantiert, dass die Zahlung eines Käufers an einen Verkäufer pünktlich und in der richtigen Höhe eingeht. Für den Fall, dass der Käufer nicht in der Lage ist, den Kaufpreis zu begleichen, muss die Bank den gesamten oder den verbleibenden Kaufbetrag bezahlen. Ein Akkreditiv wird häufig als LOC oder LC abgekürzt und wird auch als Akkreditiv bezeichnet . Die Parteien dieses Dokuments sind in der Regel ein Antragsteller, der Geld senden möchte, ein Begünstigter, der das Geld erhält, die ausstellende Bank und die beratende Bank.
Bei internationalen Transaktionen werden häufig Akkreditive verwendet, um den Zahlungseingang zu gewährleisten. Sie sind aufgrund der unterschiedlichen Gesetze in den einzelnen Ländern und der Schwierigkeit, jede Partei persönlich zu kennen, zu einem wichtigen Aspekt des internationalen Handels geworden. Die Bank handelt auch im Namen des Käufers oder Inhabers des Schreibens, indem sie sicherstellt, dass der Lieferant nicht bezahlt wird, bis die Bank die Bestätigung erhält, dass die Waren versandt wurden.
Ein Akkreditiv wird oft mit einer Bankgarantie verwechselt, die in vielerlei Hinsicht ähnlich ist, aber nicht dasselbe. Der Hauptunterschied ist die Position der Bank in Bezug auf Käufer und Verkäufer einer Ware oder Dienstleistung im Falle des Zahlungsverzuges des Käufers. Mit einem Akkreditiv kann der Verkäufer vom Käufer verlangen, dass er ihm ein von einer Bank erhaltenes Akkreditiv aushändigt, das das Guthaben der Bank für das des Kunden ersetzt.
Bei Zahlungsverzug des Kreditnehmers kann sich der Verkäufer zur Zahlung an die Bank des Käufers wenden. Anstelle des Risikos, dass der Käufer nicht zahlt, besteht für den Verkäufer nur das Risiko, dass die Bank nicht zahlen kann, was unwahrscheinlich ist. Dies bedeutet, dass die Bank zahlen muss, wenn der Antragsteller, der das Schreiben erhält, seinen Verpflichtungen nicht nachkommt. Der Brief kann auch die Zahlungsquelle für eine Transaktion sein, was bedeutet, dass ein Exporteur durch Einlösung bezahlt wird. Diese Art der Garantie ist für den Händler weniger riskant, für eine Bank jedoch riskanter.