¿Qué es un informe trimestral?
Un informe trimestral es un documento que casi todas las empresas cotizadas en público deben presentar que detallen las piezas importantes de información financiera vital para la salud del negocio. Estos datos incluyen categorías principales como balances, estados de ganancias y flujo de efectivo. Las empresas también incluyen otras notas que ayudan a proporcionar información sobre las operaciones de la compañía y los planes futuros. Estos informes generalmente se entregan sobre lo que se conoce como Formulario 10-Q, que es un documento no auditado.
Las empresas deben presentar informes trimestralmente si emiten acciones públicas, pero estos informes siguen sin auditar, lo cual es algo importante para los inversores. Por lo tanto, los resultados financieros contenidos en ellos deben analizarse cuidadosamente. Si bien está en contra de la ley falsificar deliberadamente cualquier informe financiero, los errores en un informe trimestral pueden no ser captados tan fácilmente. Las empresas que presentan informes trimestrales también presentan un informe anual sobre el Formulario 10-K, que DOES incluyen información auditada.
En la mayoría de los casos, se debe un informe trimestral dentro de los 40 días posteriores al final de un trimestre fiscal. Determinar el trimestre fiscal solo se puede hacer una vez que una empresa ha establecido su año fiscal, y generalmente no hay reglas para establecer un año. Muchas compañías comienzan sus años fiscales en el verano o principios de otoño, lo que afecta cuando los informes vencen cada trimestre. Afortunadamente para los inversores, muchas compañías importantes publican informes aproximadamente al mismo tiempo, lo que puede hacer que sea más fácil analizar y comparar, pero siempre hay excepciones.
Una de las principales piezas de información sobre cualquier informe trimestral es la lista de activos, junto con pasivos y capital de los accionistas. Esto muestra dónde se gasta el dinero a largo plazo y dónde la compañía ha invertido su dinero. Estos listados a menudo se conocen como balances, porque los activos muST es igual a los pasivos, más el capital de los accionistas. En otras palabras, las líneas separadas que enumeran los activos totales, y los pasivos totales combinados y el patrimonio de los accionistas deberían tener el mismo número.
Las piezas importantes adicionales de la información sobre el informe son los gastos operativos y los ingresos, incluidos los beneficios brutos y netos. Estos van junto con las ganancias, por acción, logradas para los accionistas. Muchos inversores comparan los números dentro de la misma compañía, con el mismo trimestre en años anteriores para determinar en qué dirección va la compañía.
Otras declaraciones en un informe trimestral pueden proporcionar una visión de la forma en que la gerencia de la compañía prevé las perspectivas de la compañía. En general, el informe trimestral puede incluir una descripción básica del negocio y luego proporcionar algunos planes breves sobre la competencia, el mercado y el futuro. Algunas empresas pueden usar estos informes para anunciar adquisiciones o informar sobre cómo están funcionando las adquisiciones recientes, por ejemplo.