¿Qué es un informe trimestral?
Un informe trimestral es un documento que casi todas las empresas que cotizan en bolsa deben presentar que detalla información financiera importante vital para la salud de la empresa. Estos datos incluyen categorías principales como balances, estados de resultados y flujo de caja. Las compañías también incluyen varias otras notas que ayudan a proporcionar una idea de las operaciones de la compañía y los planes futuros. Estos informes generalmente se entregan en lo que se conoce como Formulario 10-q, que es un documento no auditado.
Las empresas deben presentar informes trimestralmente si emiten acciones públicas, pero estos informes permanecen sin auditar, lo cual es importante que los inversores recuerden. Por lo tanto, los resultados financieros contenidos en ellos deben ser cuidadosamente analizados. Si bien es ilegal falsificar deliberadamente cualquier informe financiero, los errores en un informe trimestral pueden no detectarse tan fácilmente. Las empresas que presentan informes trimestrales también presentan un informe anual en el Formulario 10-K, que incluye información auditada.
En la mayoría de los casos, se debe presentar un informe trimestral dentro de los 40 días posteriores al final de un trimestre fiscal. La determinación del trimestre fiscal solo se puede hacer una vez que una compañía ha establecido su año fiscal, y generalmente no hay reglas para establecer un año. Muchas compañías comienzan sus años fiscales en el verano o principios del otoño, lo que afecta la fecha de vencimiento de los informes cada trimestre. Afortunadamente para los inversores, muchas empresas importantes publican informes aproximadamente al mismo tiempo, lo que puede facilitar el análisis y la comparación, pero siempre hay excepciones.
Una de las principales piezas de información en cualquier informe trimestral es la lista de activos, junto con los pasivos y el patrimonio neto. Esto muestra dónde se gasta el dinero a largo plazo y dónde la compañía ha invertido su dinero. Estos listados a menudo se denominan balances, porque los activos deben ser iguales a los pasivos, más el patrimonio de los accionistas. En otras palabras, las líneas separadas que enumeran los activos totales, y los pasivos totales combinados y el patrimonio neto deberían tener el mismo número.
Información importante adicional sobre el informe son los gastos e ingresos operativos, incluidas las ganancias brutas y netas. Estos van junto con las ganancias, por acción, logradas para los accionistas. Muchos inversores comparan los números dentro de la misma compañía, con el mismo trimestre en años anteriores para determinar en qué dirección va la compañía.
Otras declaraciones en un informe trimestral pueden proporcionar una idea de la forma en que la gerencia de la compañía prevé las perspectivas de la compañía. En general, el informe trimestral puede incluir una descripción básica del negocio y luego proporcionar algunos planes breves sobre la competencia, el mercado y el futuro. Algunas empresas pueden usar estos informes para anunciar adquisiciones, o informar sobre cómo están las adquisiciones recientes, por ejemplo.