Che cos'è un rapporto trimestrale?
Una relazione trimestrale è un documento secondo cui quasi tutte le società quotate in borsa devono presentare informazioni dettagliate su importanti informazioni finanziarie vitali per la salute dell'azienda. Questi dati includono le principali categorie come bilanci, dichiarazioni degli utili e flusso di cassa. Le aziende includono anche varie altre note che aiutano a fornire alcune informazioni sulle operazioni dell'azienda e sui piani futuri. Questi rapporti vengono generalmente forniti su ciò che è noto come Modulo 10-q, che è un documento non certificato.
Le società devono presentare rapporti su base trimestrale se emettono azioni pubbliche, ma tali rapporti rimangono non certificati, il che è una cosa importante che gli investitori devono ricordare. Pertanto, i risultati finanziari in essi contenuti dovrebbero essere attentamente esaminati. Mentre è contro la legge falsificare deliberatamente qualsiasi relazione finanziaria, gli errori in una relazione trimestrale potrebbero non essere colti così facilmente. Le aziende che presentano relazioni trimestrali presentano anche una relazione annuale sul modulo 10-K, che include informazioni controllate.
Nella maggior parte dei casi, una relazione trimestrale è prevista entro 40 giorni dalla fine di un trimestre fiscale. La determinazione del trimestre fiscale può essere effettuata solo dopo che una società ha fissato l'anno fiscale e in genere non esistono regole per stabilire un anno. Molte società iniziano i loro anni fiscali in estate o all'inizio dell'autunno, incidendo così sulla scadenza delle relazioni ogni trimestre. Fortunatamente per gli investitori, molte grandi aziende rilasciano report approssimativamente nello stesso momento, il che può facilitare l'analisi e il confronto, ma ci sono sempre delle eccezioni.
Una delle principali informazioni su ogni relazione trimestrale è la quotazione delle attività, insieme alle passività e al patrimonio netto. Questo mostra dove vengono spesi soldi a lungo termine e dove l'azienda ha investito i suoi soldi. Tali elenchi sono spesso indicati come bilanci, poiché le attività devono essere uguali alle passività, oltre al patrimonio netto. In altre parole, le righe separate che elencano le attività totali e le passività totali combinate e il patrimonio netto dovrebbero avere lo stesso numero.
Ulteriori importanti informazioni sulla relazione sono le spese operative e le entrate, incluso l'utile lordo e netto. Questi vanno di pari passo con gli utili, per azione, conseguiti per gli azionisti. Molti investitori confrontano i numeri all'interno della stessa società, con lo stesso trimestre degli anni precedenti per determinare la direzione in cui l'azienda sta andando.
Altre dichiarazioni su una relazione trimestrale possono fornire alcune informazioni sul modo in cui la direzione aziendale prevede le prospettive dell'azienda. In generale, la relazione trimestrale può includere una descrizione di base dell'attività e quindi fornire alcuni brevi piani sulla concorrenza, sul mercato e sul futuro. Alcune aziende possono utilizzare questi rapporti per annunciare acquisizioni o riferire sull'andamento delle acquisizioni recenti, ad esempio.