O que é um relatório trimestral?

Um relatório trimestral é um documento que quase todas as empresas de capital aberto devem registrar que detalha importantes informações financeiras vitais para a saúde dos negócios. Esses dados incluem categorias principais, como balanços, demonstrações de resultados e fluxo de caixa. As empresas também incluem várias outras notas que ajudam a fornecer algumas dicas sobre as operações da empresa e planos futuros. Esses relatórios geralmente são entregues no que é conhecido como Formulário 10-q, que é um documento não auditado.

As empresas devem enviar relatórios trimestralmente se emitirem ações públicas, mas esses relatórios permanecem sem auditoria, o que é importante para os investidores lembrarem. Portanto, os resultados financeiros neles contidos devem ser cuidadosamente examinados. Embora seja ilegal falsificar deliberadamente qualquer relatório financeiro, erros em um relatório trimestral podem não ser detectados com tanta facilidade. As empresas que enviam relatórios trimestrais também enviam um relatório anual no Formulário 10-K, que inclui informações auditadas.

Na maioria dos casos, um relatório trimestral deve ser entregue dentro de 40 dias após o final de um trimestre fiscal. A determinação do trimestre fiscal só pode ser feita depois que a empresa definir seu ano fiscal e, geralmente, não há regras para definir um ano. Muitas empresas começam seus anos fiscais no verão ou no início do outono, afetando assim quando os relatórios são entregues a cada trimestre. Felizmente para os investidores, muitas grandes empresas divulgam relatórios aproximadamente ao mesmo tempo, o que pode facilitar a análise e a comparação, mas sempre há exceções.

Uma das principais informações em qualquer relatório trimestral é a listagem de ativos, juntamente com o passivo e o patrimônio líquido. Isso mostra onde o dinheiro está sendo gasto a longo prazo e onde a empresa investiu seu dinheiro. Essas listagens geralmente são chamadas de balanços patrimoniais, porque os ativos devem ser iguais aos passivos, mais o patrimônio líquido. Em outras palavras, as linhas separadas que listam o total de ativos e o total do passivo total e do patrimônio líquido devem ter o mesmo número.

Informações adicionais importantes no relatório são as despesas e receitas operacionais, incluindo lucro bruto e líquido. Eles acompanham os ganhos, por ação, alcançados pelos acionistas. Muitos investidores comparam números da mesma empresa com o mesmo trimestre dos anos anteriores para determinar em que direção a empresa está indo.

Outras declarações em um relatório trimestral podem fornecer algumas dicas sobre a maneira pela qual a administração da empresa prevê as perspectivas da empresa. Geralmente, o relatório trimestral pode incluir uma descrição básica do negócio e, em seguida, fornecer alguns planos breves sobre concorrência, mercado e futuro. Algumas empresas podem usar esses relatórios para anunciar aquisições ou informar como estão as aquisições recentes, por exemplo.