¿Cuáles son las diferentes deducciones fiscales?
Las deducciones fiscales, también conocidas como gastos deducibles de impuestos, o más comúnmente como amortizaciones fiscales, representan gastos acumulados por un contribuyente como resultado de la producción de ingresos. Las deducciones fiscales están diseñadas para compensar los costos acumulados por los contribuyentes en el curso de ganar dinero. Aparecen en la declaración de impuestos sobre la renta de un individuo como montos que se pueden deducir o restar del ingreso bruto de un individuo. Esto reduce el ingreso imponible general, lo que a su vez reduce la cantidad de impuestos que el contribuyente debe pagar.
Los diferentes tipos de deducciones fiscales dependen del sistema fiscal del país. En los Estados Unidos, hay muchos tipos diferentes de deducciones fiscales. Las deducciones de cada individuo dependen de las variaciones en los ingresos, el estado civil y otros requisitos. Las deducciones fiscales aplicables se rigen por el Código de Rentas Internas y están sujetas a regulaciones, requisitos, límites de ingresos o reglas particulares que involucran información de años fiscales anteriores.
Las deducciones de impuestos de EE. UU. Se pueden clasificar como arriba de la línea o debajo de la línea . Las deducciones por encima de la línea se restan del ingreso total de un individuo para calcular su ingreso bruto ajustado (AGI). Estas deducciones generalmente se consideran más ventajosas para un contribuyente que su contraparte por debajo de la línea porque no solo reducen la cantidad de ingresos que el contribuyente debe reclamar y, por lo tanto, pagan impuestos, sino que también reducen el AGI del contribuyente que puede afectar otros impuestos. Ejemplos de deducciones por encima de la línea incluyen pagos de pensión alimenticia, deducciones de alquiler, intereses de préstamos estudiantiles pagados y contribuciones tradicionales de IRA.
Por debajo de la línea, las deducciones de impuestos, por otro lado, se toman después de que se determina el AGI del contribuyente, pero este tipo de deducciones puede reducir aún más el ingreso imponible del contribuyente. Los gastos médicos y las donaciones de caridad son algunos ejemplos de deducciones por debajo de la línea.
Los contribuyentes pueden reclamar una deducción estándar o él o ella pueden elegir detallar sus deducciones por debajo de la línea dependiendo de cuál sea más beneficioso. Las deducciones estándar se restan de los ingresos del contribuyente según el estado civil. Las deducciones detalladas son gastos individuales detallados que un contribuyente informa en su declaración para reducir sus ingresos imponibles. Ciertas deducciones por debajo de la línea se niegan a los contribuyentes más adinerados, mientras que otras pueden ser reclamadas solo si exceden una cierta porción del ingreso bruto ajustado del contribuyente.
Para resumir, un contribuyente comienza con sus ingresos brutos: la cantidad de ingresos que recibió en el año fiscal. Las deducciones por encima de la línea se aplican para reducir ese valor de ingreso bruto a su AGI. Las deducciones por debajo de la línea, o la deducción estándar, dependiendo de cuál sea mayor, llevan al contribuyente a su ingreso imponible.
La cantidad exacta de ahorros que un contribuyente puede acumular de las deducciones fiscales depende de una variedad de variables cambiantes, como la tasa impositiva. Además, dado que los contribuyentes estadounidenses están obligados a pagar impuestos federales y estatales con diferentes obligaciones fiscales, las deducciones permitidas en una declaración de impuestos federales pueden o no ser aplicables a las declaraciones de impuestos estatales individuales. Los artículos que son deducibles están sujetos a cambios dependiendo de los cambios relevantes en las leyes fiscales y el Código de Rentas Internas.
Las empresas también pueden reclamar deducciones de impuestos por los gastos incurridos en el curso de tratar de obtener ganancias. Para reclamar deducciones por gastos comerciales, todos los costos reclamados deben ser tanto ordinarios como necesarios para administrar un negocio. Las empresas generalmente pueden reclamar deducciones de impuestos por cosas como el pago de los empleados, los beneficios de los empleados, el costo de producción de bienes y almacenamiento. Algunos gastos comerciales deben ser reclamados como gastos de capital. Los gastos de capital se consideran activos e incluyen los costos de inicio de negocios, activos comerciales y mejoras.