Wat zijn de verschillende belastingaftrek?
Belastingaftrek, ook wel fiscaal aftrekbare kosten genoemd, of vaker belastingafschrijvingen, vertegenwoordigt uitgaven die door een belastingbetaler worden gegenereerd als gevolg van het genereren van inkomsten. Belastingaftrek is bedoeld om de kosten te compenseren die belastingbetalers hebben gemaakt om geld te verdienen. Ze verschijnen op de aangifte inkomstenbelasting van een persoon als bedragen die kunnen worden afgetrokken of afgetrokken van het bruto inkomen van een persoon. Dit vermindert het totale belastbare inkomen, wat op zijn beurt het belastingbedrag verlaagt dat een belastingplichtige moet betalen.
De verschillende soorten belastingaftrek hangen af van het belastingstelsel van het land. In de Verenigde Staten zijn er veel verschillende soorten belastingaftrek. De aftrek van elk individu hangt af van variaties in inkomen, archiveringsstatus en andere vereisten. Toepasselijke belastingaftrek wordt beheerst door de Internal Revenue Code en is onderworpen aan bijzondere voorschriften, vereisten, inkomstenlimieten of regels met informatie uit voorgaande belastingjaren.
Belastingaftrek in de VS kan worden gecategoriseerd als boven de lijn of onder de lijn . Boven de lijn worden aftrekkingen afgetrokken van het totale inkomen van een individu om zijn of haar aangepast bruto-inkomen (AGI) te berekenen. Deze inhoudingen worden over het algemeen als voordeliger beschouwd voor een belastingbetaler dan hun tegenhanger onder de lijn, omdat ze niet alleen het bedrag van de inkomsten waarop de belastingbetaler aanspraak moet maken verminderen en daarover belasting betalen, maar ze verminderen ook de AGI van de belastingbetaler die van invloed kan zijn op andere belastingen. Voorbeelden van bovenstaande aftrekposten zijn alimentatiebetalingen, huuraftrekposten, betaalde rente op studieleningen en traditionele IRA-bijdragen.
Hieronder worden de fiscale aftrekposten daarentegen genomen nadat de AGI van een belastingplichtige is bepaald, maar dit soort aftrekposten kan het belastbare inkomen van de belastingbetaler nog verder verlagen. Medische kosten en donaties aan goede doelen zijn enkele voorbeelden van inhoudingen onder de lijn.
Belastingbetalers kunnen aanspraak maken op een standaardaftrek of hij of zij kan ervoor kiezen om zijn of haar onder de lijnaftrek te specificeren, afhankelijk van welke voordeliger is. Standaard inhoudingen worden afgetrokken van het inkomen van een belastingbetaler op basis van de indieningsstatus. Gespecificeerde aftrekposten zijn gespecificeerde individuele uitgaven die een belastingplichtige bij zijn aangifte rapporteert om zijn belastbare inkomsten te verminderen. Bepaalde aftrekposten worden aan rijkere belastingbetalers geweigerd, terwijl andere alleen kunnen worden geclaimd als ze een bepaald deel van de AGI van de belastingbetaler overschrijden.
Om samen te vatten, een belastingplichtige begint met zijn of haar bruto-inkomen - het bedrag aan inkomsten dat hij of zij in het belastingjaar heeft ontvangen. Boven de lijn worden aftrekposten toegepast om die bruto-inkomstenwaarde te verlagen tot zijn of haar AGI. Onder de lijnaftrek, of de standaardaftrek, afhankelijk van welke hoger is, brengt de belastingbetaler naar zijn of haar belastbaar inkomen.
Het exacte bedrag aan besparingen dat een belastingbetaler kan opbouwen uit belastingaftrek is afhankelijk van verschillende verschuivende variabelen, zoals het belastingtarief. Aangezien Amerikaanse belastingplichtigen verplicht zijn om zowel federale als staatsbelasting te betalen met verschillende belastingverplichtingen, kunnen aftrekposten op een federale belastingaangifte al dan niet van toepassing zijn op individuele belastingaangiften. Items die aftrekbaar zijn, kunnen worden gewijzigd, afhankelijk van relevante wijzigingen in belastingwetgeving en de Internal Revenue Code.
Bedrijven kunnen ook aanspraak maken op belastingaftrek voor onkosten die ze maken om winst te maken. Om aftrek voor zakelijke uitgaven te kunnen claimen, moeten alle gedeclareerde kosten zowel gewoon als noodzakelijk zijn voor het runnen van een bedrijf. Bedrijven kunnen in het algemeen belastingaftrek aanvragen voor zaken als personeelsbeloningen, personeelsvoordelen, de productiekosten en opslag. Sommige zakelijke kosten moeten als kapitaalkosten worden gedeclareerd. Kapitaaluitgaven worden als activa beschouwd en omvatten opstartkosten, bedrijfsmiddelen en verbeteringen.