Was sind die verschiedenen Steuerabzüge?
Steuerabzüge, die auch als steuerlich absetzbare Ausgaben oder allgemein als Steuerabschreibungen bezeichnet werden, stellen Ausgaben dar, die ein Steuerpflichtiger aufgrund der Erzielung von Einkünften angefallen ist. Steuerabzüge sollen die Kosten ausgleichen, die den Steuerzahlern beim Geldverdienen entstehen. Sie erscheinen in der Einkommensteuererklärung einer Person als Beträge, die vom Bruttoeinkommen einer Person abgezogen oder abgezogen werden können. Dies verringert das zu versteuernde Gesamteinkommen, was wiederum den Steuerbetrag senkt, den ein Steuerpflichtiger zahlen muss.
Die verschiedenen Arten von Steuerabzügen hängen vom Steuersystem des Landes ab. In den Vereinigten Staaten gibt es viele verschiedene Arten von Steuerabzügen. Die Abzüge jedes Einzelnen hängen von Einkommensschwankungen, dem Anmeldestatus und anderen Anforderungen ab. Anwendbare Steuerabzüge unterliegen dem Internal Revenue Code und bestimmten Vorschriften, Anforderungen, Einkommensgrenzen oder Regeln, die Informationen aus früheren Steuerjahren beinhalten.
US-Steuerabzüge können als oberhalb oder unterhalb der Linie eingestuft werden . Oberhalb der Linie werden die Abzüge vom Gesamteinkommen einer Person abgezogen, um das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) zu berechnen. Diese Abzüge gelten im Allgemeinen als vorteilhafter für einen Steuerpflichtigen als ihre unter dem Strich liegenden Gegenstücke, da sie nicht nur die vom Steuerpflichtigen geltend gemachten Einkünfte und damit die Steuern mindern, sondern auch die AGI des Steuerpflichtigen, die sich auf andere Steuern auswirken kann. Beispiele für Abzüge über dem Strich sind Unterhaltszahlungen, Mietabzüge, gezahlte Studentendarlehenszinsen und traditionelle IRA-Beiträge.
Unter dem Strich werden Steuerabzüge vorgenommen, nachdem die AGI eines Steuerpflichtigen ermittelt wurde. Diese Abzüge können jedoch das zu versteuernde Einkommen des Steuerpflichtigen noch weiter verringern. Medizinische Ausgaben und wohltätige Spenden sind einige Beispiele für unter dem Strich liegende Abzüge.
Steuerzahler können einen Standardabzug geltend machen oder sich dafür entscheiden, seinen Abzug unter den Abzugslinien aufzuführen, je nachdem, was vorteilhafter ist. Standardabzüge werden vom Einkommen des Steuerpflichtigen abhängig vom Anmeldestatus abgezogen. Bei den ausgewiesenen Abzügen handelt es sich um ausgewiesene Einzelausgaben, die ein Steuerpflichtiger über seine Steuererklärung meldet, um sein zu versteuerndes Einkommen zu verringern. Bestimmte unter dem Strich liegende Abzüge werden wohlhabenderen Steuerzahlern verweigert, während andere nur dann geltend gemacht werden können, wenn sie einen bestimmten Anteil des AGI des Steuerzahlers überschreiten.
Zusammenfassend beginnt ein Steuerzahler mit seinem Bruttoeinkommen - der Höhe des Einkommens, das er oder sie im Steuerjahr erhalten hat. Über der Linie werden Abzüge angewendet, um diesen Bruttoeinkommenswert auf seine oder ihre AGI zu reduzieren. Unter dem Strich führt der Abzug oder der Standardabzug, je nachdem welcher höher ist, den Steuerzahler zu seinem zu versteuernden Einkommen.
Die genaue Höhe der Ersparnisse, die ein Steuerpflichtiger aus Steuerabzügen ziehen kann, hängt von einer Reihe sich verändernder Variablen wie dem Steuersatz ab. Da amerikanische Steuerzahler verpflichtet sind, sowohl Bundes- als auch Landessteuern mit unterschiedlichen Steuerpflichten zu zahlen, können die in einer Bundessteuererklärung zugelassenen Abzüge auf einzelne Landessteuererklärungen anwendbar sein oder auch nicht. Abzugsfähige Posten können sich in Abhängigkeit von relevanten Änderungen der Steuergesetze und des Internal Revenue Code ändern.
Unternehmen können auch Steuerabzüge für Aufwendungen geltend machen, die im Zuge der Erzielung von Gewinnen anfallen. Um Abzüge für Geschäftskosten geltend machen zu können, müssen alle geltend gemachten Kosten sowohl normal als auch für die Führung eines Geschäfts erforderlich sein. Unternehmen können im Allgemeinen Steuerabzüge für solche Dinge wie Arbeitnehmerentgelt, Leistungen an Arbeitnehmer, Kosten für die Herstellung von Waren und Lagerung geltend machen. Einige Geschäftskosten müssen als Kapitalkosten geltend gemacht werden. Kapitalaufwendungen gelten als Vermögenswerte und umfassen Gründungskosten, Unternehmensvermögen und Verbesserungen.