Jaké jsou různé daňové odpočty?

Daňové odpočty, také známé jako daňově uznatelné náklady nebo obecněji jako odpisy daní, představují výdaje, které daňový poplatník nahromadil v důsledku výdělku. Srážky daní jsou určeny k vyrovnání nákladů vzniklých daňovým poplatníkům v průběhu vydělávání peněz. V daňovém přiznání jednotlivce se objevují jako částky, které lze odečíst nebo odečíst od hrubého příjmu jednotlivce. Tím se snižuje celkový zdanitelný příjem, což zase snižuje částku daně, kterou je povinen platit daň.

Různé typy odpočtů daně závisí na daňovém systému země. Ve Spojených státech existuje mnoho různých druhů daňových odpočtů. Srážky každého jednotlivce závisí na změnách příjmů, stavu podání a dalších požadavcích. Použitelné daňové odpočty se řídí zákonem o vnitřních příjmech a podléhají zvláštním předpisům, požadavkům, limitům příjmů nebo pravidlům zahrnujícím informace z předchozích daňových let.

Americké odpočty daně lze kategorizovat jako nad řádkem nebo pod řádkem . Nad řádkem se odpočty odpočítávají od celkového příjmu jednotlivce za účelem výpočtu jeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Tyto odpočty jsou obecně považovány za výhodnější pro daňového poplatníka, než jsou jeho podřízené protějšky, protože nejen snižují částku příjmu, kterou musí plátce požadovat, a proto platí daně, ale také snižují AGI daňového poplatníka, která může ovlivnit jiné daně. Příklady výše uvedených srážkových položek zahrnují výplaty výživného, ​​srážky z pronájmu, zaplacené úroky z půjčky studenta a tradiční příspěvky IRA.

Na druhé straně pod odpočty daně z příjmu se berou po určení AGI poplatníka, ale tyto typy odpočtů mohou daňový příjem daňového poplatníka ještě více snížit. Léčebné výlohy a charitativní dary jsou některé příklady odečtení pod řádkem.

Daňoví poplatníci si mohou nárokovat standardní odpočet nebo se mohou rozhodnout podrobit své položky pod srážkami podle toho, která z nich je výhodnější. Standardní odpočty se odečtou od příjmu daňového poplatníka na základě stavu podání. Položky srážky jsou jednotlivě rozepsané položky, které daňový poplatník podává o svém návratu, aby snížil svůj zdanitelný příjem. Určité částky pod řádkem jsou odpočty odepřeny bohatším daňovým poplatníkům, zatímco jiné mohou být nárokovány, pouze pokud překročí určitou část AGI daňového poplatníka.

Stručně řečeno, daňový poplatník začíná svým hrubým příjmem - částkou příjmu, který obdržel v daňovém roce. Nad řádek se odpočty používají ke snížení hodnoty hrubého příjmu na jeho AGI. Pod řádkovým odpočtem nebo standardní srážkou, podle toho, která je vyšší, se daňový poplatník odvádí ke zdanitelnému příjmu.

Přesná výše úspor, které může daňový poplatník získat z odpočtů daně, závisí na různých proměnných, jako je daňová sazba. Navíc, protože američtí daňoví poplatníci jsou povinni platit federální i státní daně s různými daňovými povinnostmi, odpočty povolené na federálním daňovém přiznání se mohou nebo nemusí vztahovat na jednotlivá státní daňová přiznání. Položky, které lze odečíst, podléhají změnám v závislosti na příslušných změnách daňových zákonů a interního daňového zákoníku.

Podniky mohou také požadovat daňové odpočty za náklady, které vznikly v průběhu pokusu o zisk. Aby bylo možné požadovat odpočty za obchodní výdaje, musí být všechny nárokované náklady běžné a nezbytné pro provoz podniku. Podniky mohou obecně požadovat daňové odpočty za takové věci, jako je odměna zaměstnance, zaměstnanecké výhody, náklady na výrobu zboží a skladování. Některé obchodní výdaje musí být požadovány jako kapitálové výdaje. Kapitálové náklady jsou považovány za aktiva a zahrnují náklady na zahájení podnikání, obchodní aktiva a vylepšení.