¿Cuáles son los diferentes tipos de deducciones fiscales de autoempleo?
Las deducciones de impuestos de trabajo por cuenta propia pueden beneficiar a las personas que trabajan por cuenta propia y a los propietarios de negocios en casa de varias maneras. Primero, la mitad de los impuestos retenidos del Seguro Social y Medicare se pueden deducir del ingreso bruto total de una persona. En segundo lugar, las personas pueden usar deducciones de impuestos de trabajo por cuenta propia para restar el costo de los gastos comerciales generales, como los costos de una oficina en el hogar, suministros y seguro de salud. Para los contribuyentes que reciben ingresos por cuenta propia y por ingresos salariales, los ingresos salariales se gravan primero para el Seguro Social y Medicare.
Dado que las personas que trabajan por cuenta propia deben pagar las porciones del empleado y del empleador de los impuestos del Seguro Social y Medicare, se les permite deducir la mitad del impuesto total del Seguro Social y Medicare como un gasto comercial. En 2011, la tasa de impuestos del Seguro Social fue del 13.3%, con 2.9% para Medicare y 10.4% para el Seguro Social. Las deducciones de impuestos de trabajo por cuenta propia del año 2011 fueron elegibles para la mitad de este valor, o 6.65% o ingreso bruto total.
La deducción no puede detallarse y debe restarse del ingreso bruto. Solo el impuesto sobre la renta se ve afectado por esta deducción, y las ganancias del trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia no se ven afectados. Los asalariados no son elegibles para esta deducción.
Las deducciones adicionales del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia incluyen gastos comerciales generales, como suministros o muebles para una oficina en el hogar, mano de obra por contrato o millaje de transporte. Las deducciones de la oficina en casa a veces pueden ser complicadas y requieren una documentación cuidadosa, incluidos mapas con las medidas correctas, en el caso de una auditoría. El porcentaje de espacio ocupado por una oficina en casa en el edificio total será el porcentaje que un individuo puede deducir de servicios públicos, impuestos a la propiedad o pagos de hipoteca.
Los costos de uso del teléfono e Internet también pueden ser deducciones válidas del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, pero solo se pueden deducir los gastos específicamente utilizados para los negocios. Por ejemplo, si un negocio en casa representa el 30% del uso de Internet, solo el 30% de la factura total de Internet puede deducirse como un gasto comercial. El mantenimiento cuidadoso de registros y recibos puede ayudar a establecer los costos comerciales con mayor claridad.
En algunos casos, las deducciones de impuestos de trabajo por cuenta propia también incluirán los costos del seguro de salud. Si una persona que trabaja por cuenta propia paga su propio seguro de salud y no es elegible para unirse al plan de seguro de su cónyuge, entonces se pueden deducir los costos del seguro de salud. Además, si esa misma persona también paga el seguro de salud de un cónyuge o hijo, esos costos también pueden deducirse. Esta deducción se clasifica como un gasto personal, en lugar de un gasto comercial, pero aún está disponible para los trabajadores por cuenta propia.