Quels sont les différents types de déductions d'impôt sur le travail indépendant?
Les déductions fiscales liées au travail indépendant peuvent profiter aux travailleurs indépendants et aux propriétaires d'entreprise à domicile de plusieurs manières. Premièrement, la moitié de la retenue d'impôt de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie peut être déduite du revenu brut total d'un individu. Deuxièmement, les particuliers peuvent utiliser les déductions fiscales relatives au travail indépendant pour soustraire le coût des dépenses commerciales générales, telles que le coût d'un bureau à domicile, des fournitures et de l'assurance maladie. Pour les contribuables qui perçoivent à la fois un revenu d'emploi indépendant et un revenu salarial, le revenu salarial est d'abord imposé pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie.
Étant donné que les travailleurs indépendants doivent payer à la fois à l’employé et à l’employeur une partie de la taxe de sécurité sociale et de Medicare, ils sont autorisés à déduire la moitié de la taxe totale de la sécurité sociale et de Medicare en tant que dépense professionnelle. En 2011, le taux d'imposition de la sécurité sociale était de 13,3%, dont 2,9% pour Medicare et 10,4% pour la sécurité sociale. Les déductions d’impôt sur l’emploi indépendant de l’année 2011 étaient éligibles pour la moitié de cette valeur, soit 6,65% ou le revenu brut total.
La déduction ne peut pas être détaillée et doit être soustraite du revenu brut. Cette déduction ne concerne que l’impôt sur le revenu, et les revenus tirés d’un travail indépendant et l’impôt sur le travail indépendant ne sont pas affectés. Les salariés ne sont pas admissibles à cette déduction.
Les déductions fiscales supplémentaires liées au travail indépendant comprennent les dépenses professionnelles générales, telles que les fournitures ou les meubles pour un bureau à domicile, la main-d'œuvre sous contrat ou le kilométrage pour le transport. Les déductions au bureau à domicile peuvent parfois être délicates et nécessitent une documentation minutieuse, y compris des cartes avec les mesures correctes, dans le cas d'un audit. Le pourcentage d'espace occupé par un bureau à domicile dans l'ensemble du bâtiment correspond au pourcentage qu'un individu est autorisé à déduire des services publics, des taxes foncières ou des paiements hypothécaires.
Les coûts d’utilisation du téléphone et d’Internet peuvent également être des déductions fiscales valables pour les travailleurs indépendants, mais seules les dépenses spécifiquement utilisées pour les entreprises peuvent être déduites. Par exemple, si une entreprise à domicile représente 30% de l'utilisation d'Internet, seuls 30% de la facture Internet totale peuvent être déduits à titre de dépense d'entreprise. Une tenue soignée des dossiers et des reçus peuvent aider à établir plus clairement les coûts de l'entreprise.
Dans certains cas, les déductions fiscales relatives au travail indépendant comprendront également les coûts de l’assurance maladie. Si un travailleur indépendant paie sa propre assurance maladie et n'est pas éligible pour adhérer au régime d'assurance d'un conjoint, les frais d'assurance maladie peuvent être déduits. De plus, si cette même personne paie également pour l'assurance maladie d'un conjoint ou d'un enfant, ces coûts peuvent également être déduits. Cette déduction est classée comme une dépense personnelle plutôt que comme une dépense d’entreprise, mais elle est toujours disponible pour les travailleurs indépendants.