Was sind die verschiedenen Arten von Steuerabzügen für Selbständige?
Steuerabzüge für Selbständige können Selbständigen und Eigenheimbesitzern auf verschiedene Weise zugute kommen. Erstens kann die Hälfte der einbehaltenen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer vom gesamten Bruttoeinkommen einer Person abgezogen werden. Zweitens können Einzelpersonen Steuerabzüge für selbständige Erwerbstätigkeit verwenden, um die Kosten für allgemeine Geschäftsausgaben zu subtrahieren, z. B. die Kosten für ein Heimbüro, Verbrauchsmaterial und eine Krankenversicherung. Für Steuerzahler, die sowohl ein Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit als auch aus Lohn beziehen, wird das Lohneinkommen zuerst für die Sozialversicherung und Medicare besteuert.
Da Selbständige sowohl dem Arbeitnehmer als auch dem Arbeitgeber einen Teil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer zahlen müssen, dürfen sie die Hälfte der gesamten Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer als Betriebsausgaben abziehen. Im Jahr 2011 lag der Steuersatz für die soziale Sicherheit bei 13,3%, bei Medicare bei 2,9% und bei der sozialen Sicherheit bei 10,4%. Selbstständigensteuerabzüge aus dem Jahr 2011 kamen für die Hälfte dieses Wertes oder 6,65% oder das gesamte Bruttoeinkommen in Frage.
Der Abzug kann nicht ausgewiesen werden und muss vom Bruttoeinkommen abgezogen werden. Nur die Einkommenssteuer ist von diesem Abzug betroffen, das Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit und die Steuer aus selbständiger Erwerbstätigkeit sind nicht betroffen. Lohnempfänger haben keinen Anspruch auf diesen Abzug.
Zusätzliche Steuerabzüge für selbständige Erwerbstätigkeit umfassen allgemeine Geschäftsausgaben wie Lieferungen oder Möbel für ein Heimbüro, Vertragsarbeit oder Transportkilometer. Abzüge im Home-Office-Bereich können manchmal schwierig sein und erfordern im Falle eines Audits eine sorgfältige Dokumentation, einschließlich Karten mit korrekten Maßen. Der Prozentsatz der Fläche, die von einem Home Office im gesamten Gebäude belegt wird, ist der Prozentsatz, den eine Person von Nebenkosten, Grundsteuern oder Hypothekenzahlungen abziehen darf.
Telefon- und Internetnutzungskosten können ebenfalls geltende Steuerabzüge für Selbständige sein, es können jedoch nur die speziell für Unternehmen verwendeten Kosten abgezogen werden. Wenn beispielsweise ein Privatunternehmen 30% der Internetnutzung ausmacht, können nur 30% der gesamten Internetrechnung als Geschäftskosten abgezogen werden. Sorgfältige Aufzeichnungen und Belege können dabei helfen, die Geschäftskosten klarer zu bestimmen.
In einigen Fällen umfassen die Steuerabzüge für Selbständige auch die Krankenversicherungskosten. Wenn eine selbständige Person für ihre eigene Krankenversicherung zahlt und nicht berechtigt ist, einer Ehegattenversicherung beizutreten, können die Krankenversicherungskosten abgezogen werden. Wenn dieselbe Person auch die Krankenversicherung eines Ehepartners oder Kindes bezahlt, können diese Kosten ebenfalls abgezogen werden. Dieser Abzug wird als persönlicher Aufwand und nicht als Geschäftsaufwand eingestuft, steht jedoch den Selbstständigen weiterhin zur Verfügung.