¿Qué es una prima diferida?
Las pólizas de seguro protegen a las personas y las empresas de riesgos o pérdidas. Algunos ejemplos incluyen seguros para vehículos, salud, propiedad e incluso vida. La prima es el costo que el consumidor o empresa paga a una compañía de seguros por una cantidad específica de cobertura. Algunas compañías de seguros ofrecen pólizas de seguro con una prima diferida. Bajo una política de prima diferida, el comprador puede pagar la prima en cuotas a lo largo del tiempo, en lugar de pagar el costo total en un solo bulto.
Cada compañía de seguros calcula la prima para los asegurados en función del nivel de riesgo. Por ejemplo, un conductor con numerosas infracciones de tráfico conlleva un mayor riesgo que un conductor muy seguro y, por lo tanto, normalmente pagará una prima más alta. El proceso exacto de determinar estas primas se deja a los profesionales actuariales que se especializan en matemáticas relacionadas con el riesgo del seguro.
Según un acuerdo estándar de seguro de suma global, el comprador debe pagar la prima completa por adelantado. Si la compañía de seguros ofrece una prima diferida, el comprador puede aprovechar la cobertura del seguro ahora, pero pagar la prima en cuotas. Estas cuotas se calculan dividiendo el monto total de la prima por el número total de pagos. Se puede pagar una prima diferida semestral, trimestral o mensualmente, según la política de la empresa y la solvencia del cliente. En general, las compañías de seguros agregan una tarifa a cada pago diferido para ayudar a cubrir los costos administrativos asociados con el procesamiento de estos pagos.
Tanto los compradores como los vendedores pueden beneficiarse de un acuerdo de prima diferida. El comprador puede distribuir sus pagos a lo largo del tiempo, en lugar de gastar una gran suma de dinero de una vez. También disfruta de cobertura y protección de inmediato, en lugar de esperar hasta que haya ahorrado el monto total de la prima. Una póliza de prima diferida también puede ayudar a las compañías de seguros a vender más pólizas porque los clientes están mejor equipados para pagar estos pagos en cuotas en lugar de una suma global. Esto ayuda a distribuir el riesgo en un grupo más amplio de personas, lo que puede reducir los costos para todos los involucrados.
Una póliza de seguro de prima diferida puede tener importantes implicaciones fiscales y de seguro. Si bien las leyes y los códigos varían según la ubicación, muchos estándares impositivos requieren que una empresa registre una prima diferida como ingreso solo cuando la cobertura se proporciona para ese período específico. Por ejemplo, una compañía que cobra mensualmente a un cliente por una póliza anual solo necesita reconocer una doceava parte del costo total de la prima en los registros contables de cada mes. El negocio no necesita registrar el costo total de la prima como ingreso hasta el final del año.