Hvad er en udskudt præmie?
Forsikringspolitikker beskytter mennesker og virksomheder mod risiko eller tab. Nogle eksempler inkluderer forsikring for køretøjer, helbred, ejendom og endda liv. Præmien er de omkostninger, som forbrugeren eller virksomheden betaler et forsikringsselskab for et specifikt dækningsbeløb. Nogle forsikringsselskaber tilbyder forsikringer med udskudt præmie. I henhold til en udskudt præmiepolitik er køberen i stand til at betale præmien i rater over tid i stedet for at betale hele omkostningerne i en enkelt solskin.
Hvert forsikringsselskab beregner præmien for forsikringstakere baseret på risikoniveauet. For eksempel medfører en chauffør med adskillige trafikforbrydelser større risiko end en meget sikker chauffør og betaler derfor typisk en højere præmie. Den nøjagtige proces til bestemmelse af disse præmier overlades til aktuarmæssige fagfolk, der er specialiserede i matematik relateret til forsikringsrisiko.
I henhold til en standard-engangsforsikringsaftale skal køberen betale hele præmien på forhånd. Hvis forsikringsselskabet tilbyder en udskudt præmie, kan køberen drage fordel af forsikringsdækningen nu, men betale præmien i rater. Disse rater beregnes ved at dividere det samlede præmiebeløb med det samlede antal betalinger. En udskudt præmie kan udbetales halvårligt, kvartalsvis eller månedligt afhængigt af virksomhedens politik og kundens kreditværdighed. Generelt tilføjer forsikringsselskaber et gebyr til hver udskudt betaling for at hjælpe med at dække administrationsomkostninger forbundet med behandlingen af disse betalinger.
Både købere og sælgere kan drage fordel af en udskudt præmieordning. Køberen er i stand til at sprede sine betalinger over tid i stedet for at bruge en stor sum penge på én gang. Han nyder også dækning og beskyttelse med det samme i stedet for at vente, indtil han har gemt hele præmien. En udskudt præmiepolitik kan også hjælpe forsikringsselskaber med at sælge flere politikker, fordi kunderne er bedre rustet til at have råd til disse afdragsbetalinger snarere end et engangsbeløb. Dette hjælper med at sprede risikoen over en bredere pulje af mennesker, hvilket kan sænke omkostningerne for alle involverede.
En udskudt forsikringspolice kan have vigtige skatte- og forsikringsmæssige konsekvenser. Mens love og koder varierer afhængigt af placering, kræver mange skattestandarder, at en virksomhed registrerer en udskudt præmie som indkomst, når dækningen leveres til den specifikke periode. For eksempel behøver et firma, der debiterer en kunde månedligt for en årlig politik, kun at anerkende en tolvtedel af de samlede præmieomkostninger på hver måneds regnskabsposter. Virksomheden behøver ikke at registrere hele omkostningerne ved præmien som indkomst før årets udgang.