Qu'est-ce qu'une prime différée?
Les polices d'assurance protègent les personnes et les entreprises contre les risques et les pertes. Certains exemples incluent l'assurance pour les véhicules, la santé, les biens et même la vie. La prime est le coût que le consommateur ou l'entreprise paye à une compagnie d'assurance pour un montant spécifique de couverture. Certaines compagnies d’assurance proposent des polices d’assurance comportant une prime différée. En vertu d'une police à prime différée, l'acheteur est en mesure de payer la prime en plusieurs versements, au lieu de payer l'intégralité du coût en un seul jour.
Chaque compagnie d'assurance calcule la prime pour les preneurs d'assurance en fonction du niveau de risque. Par exemple, un conducteur victime de nombreuses infractions au code de la route présente un risque plus élevé qu'un conducteur très prudent et paie donc généralement une prime plus élevée. Le processus exact de détermination de ces primes est laissé à des actuaires spécialistes des mathématiques liées au risque d'assurance.
En vertu d’un contrat d’assurance forfaitaire standard, l’acheteur doit payer la totalité de la prime à l’avance. Si la compagnie d'assurance offre une prime différée, l'acheteur peut profiter de la couverture d'assurance maintenant, mais payer la prime par tranches. Ces versements sont calculés en divisant le montant total de la prime par le nombre total de paiements. Une prime différée peut être payée sur une base semestrielle, trimestrielle ou mensuelle, en fonction de la politique de l'entreprise et de la solvabilité du client. En règle générale, les compagnies d’assurance ajoutent des frais à chaque paiement différé afin de couvrir les coûts administratifs liés au traitement de ces paiements.
Les acheteurs et les vendeurs peuvent bénéficier d'un accord de prime différée. L'acheteur est en mesure d'étaler ses paiements dans le temps, plutôt que de dépenser une grosse somme d'argent en une fois. Il bénéficie également de la couverture et de la protection immédiatement, au lieu d'attendre d'avoir économisé la totalité du montant de la prime. Une police à prime différée peut également aider les compagnies d’assurance à vendre davantage de polices car les clients sont mieux équipés pour payer ces versements que par une somme forfaitaire. Cela aide à répartir les risques sur un plus grand nombre de personnes, ce qui peut réduire les coûts pour toutes les personnes concernées.
Une police d’assurance prime différée peut avoir d’importantes conséquences fiscales et liées à l’assurance. Bien que les lois et les codes varient d'un pays à l'autre, de nombreuses normes fiscales exigent qu'une entreprise enregistre une prime différée en tant que revenu uniquement lorsque la couverture est fournie pour cette période spécifique. Par exemple, une entreprise qui facture un contrat mensuel à un client pour une police annuelle n'a besoin que de comptabiliser un douzième du coût total de la prime dans les registres comptables de chaque mois. L’entreprise n’a pas besoin d’enregistrer le coût total de la prime en tant que revenu jusqu’à la fin de l’année.