Vad är en uppskjuten premie?
Försäkringar skyddar människor och företag från risker eller förluster. Några exempel inkluderar försäkring för fordon, hälsa, egendom och till och med liv. Premien är den kostnad som konsumenten eller företaget betalar ett försäkringsbolag för ett visst täckningsbelopp. Vissa försäkringsbolag erbjuder försäkringar med uppskjuten premie. Enligt en uppskjuten premiepolicy kan köparen betala premien i delbetalningar över tid istället för att betala hela kostnaden i en klumpsol.
Varje försäkringsbolag beräknar premien för försäkringstagare baserat på risknivån. Exempelvis medför en förare med många trafikbrott större risk än en mycket säker förare och kommer därför vanligtvis att betala en högre premie. Den exakta processen för att bestämma dessa premier lämnas till aktuariella yrkesverksamma som är specialiserade på matematik relaterad till försäkringsrisk.
Enligt ett vanligt engångsförsäkringsavtal måste köparen betala hela premien framåt. Om försäkringsbolaget erbjuder en uppskjuten premie kan köparen dra nytta av försäkringsskyddet nu, men betala premien i avbetalningar. Dessa delbetalningar beräknas genom att dela det totala premiebeloppet med det totala antalet betalningar. En uppskjuten premie kan betalas halvårsvis, kvartalsvis eller månadsbasis beroende på företagets policy och kundens kreditvärdighet. I allmänhet lägger försäkringsbolag en avgift till varje uppskjuten betalning för att hjälpa till att täcka administrativa kostnader i samband med behandlingen av dessa betalningar.
Både köpare och säljare kan dra nytta av ett uppskjutet premiumarrangemang. Köparen kan sprida sina betalningar över tid, snarare än att spendera en stor summa pengar på en gång. Han åtnjuter också skydd och skydd omedelbart, istället för att vänta tills han har sparat hela premiebeloppet. En uppskjuten premiepolicy kan också hjälpa försäkringsbolagen att sälja fler försäkringar eftersom kunderna är bättre rustade att ha råd med dessa avbetalningar snarare än ett engångsbelopp. Detta hjälper till att sprida risker över en bredare grupp människor, vilket kan sänka kostnaderna för alla inblandade.
En uppskjuten premieförsäkring kan ha viktiga skatte- och försäkringseffekter. Medan lagar och koder varierar beroende på plats, kräver många skattestandarder ett företag att registrera en uppskjuten premie som inkomst endast när täckningen tillhandahålls för den specifika perioden. Till exempel behöver ett företag som debiterar en kund varje månad för en årlig policy bara redovisa en tolftedel av den totala premiekostnaden på varje månads bokföring. Verksamheten behöver inte registrera hela premiekostnaden som inkomst förrän årets slut.