¿Qué es una asignación de cuentas por cobrar?

Una asignación de cuentas por cobrar es un proceso por el cual una compañía a la que otros le deben dinero le transfiere el monto adeudado a un prestamista en un esfuerzo por recibir un préstamo basado en su valor. Cuando las personas o empresas le deben dinero a una empresa, sus cuentas se denominan "cuentas por cobrar". Esto significa que la empresa puede recibir dinero por esa cuenta, que se debe por un producto o servicio que se vendió. Una empresa puede utilizar la asignación de cuentas por cobrar para asignar el pago de esas cuentas a otra empresa, que presta dinero a la primera empresa en función de esta asignación.

Si bien el procedimiento y el lenguaje involucrados en una asignación de cuentas por cobrar pueden parecer complejos, todo el proceso es bastante simple. Comienza con una empresa a la que otras personas o empresas deben dinero, generalmente debido a un préstamo o venta de un producto a crédito. Las cuentas de las personas o empresas que le deben dinero a la empresa se denominan "cuentas por cobrar" porque se recibirá dinero en esas cuentas. La asignación de cuentas por cobrar se refiere al proceso por el cual esas cuentas son "asignadas" a otra compañía como una forma de garantía sobre un préstamo.

Básicamente, cuando una empresa quiere pedir prestado dinero de otra empresa, puede utilizar una asignación de cuentas por cobrar para prometer efectivamente pagar el préstamo a través del dinero entrante en esas cuentas. Si una empresa tiene tres cuentas por cobrar que pagarán $ 100 dólares estadounidenses (USD) en el futuro, entonces podría asignar esas cuentas a un prestamista que le otorgue a la empresa $ 250 USD. El valor total de las cuentas asignadas es mayor que el monto prestado, pero esto se considera un intercambio justo ya que la compañía recibe el préstamo de inmediato. A medida que las cuentas por cobrar asignadas se devuelven, el dinero se utiliza para pagar el préstamo de la empresa.

Hay dos problemas secundarios que pueden surgir con la asignación de cuentas por cobrar. Un tema se conoce como recurso que indica la forma en que el prestamista puede recuperar dinero si un préstamo no se paga. Una asignación de cuentas por cobrar con recurso significa que el prestamista incluye una cláusula que le permite exigir a la empresa que devuelva un préstamo en su totalidad, incluso si las cuentas por cobrar no pagan el dinero que deben. Esto garantiza que un prestamista reciba una compensación independientemente de lo que pueda ocurrir entre la empresa que recibe un préstamo y sus clientes.

Una vez que a una empresa se le asignan cuentas por cobrar, puede contactar a esas personas o empresas con las cuentas que ahora le han sido asignadas. El prestamista puede hacer que firmen una exención que efectivamente excluye al prestamista de cualquier problema que surja entre el pagador y el propietario original de la cuenta. Esta exención a menudo significa que si el pagador niega el dinero adeudado y obtiene protección legal al pagar el préstamo o crédito inicial, es posible que deba pagarse a la compañía asignada a la cuenta. Las personas cuyas cuentas están asignadas a otra empresa deben tener cuidado para asegurarse de que conocen sus derechos.