Qu'est-ce qu'une cession de comptes débiteurs?
Une cession de comptes clients est un processus par lequel une société qui doit de l'argent à d'autres personnes signe ce montant dû à un prêteur dans le but de recevoir un prêt sur la base de sa valeur. Lorsque des personnes ou des entreprises doivent de l’argent à une entreprise, leurs comptes sont appelés «comptes à recevoir». Cela signifie que l’entreprise peut recevoir de l’argent pour ce compte, qui est dû pour un produit ou un service vendu. Une entreprise peut utiliser la cession de créances pour céder le paiement de ces comptes à une autre entreprise, ce qui permet à la première entreprise de prêter des fonds sur la base de cette cession.
Bien que la procédure et le langage utilisés dans une cession de comptes débiteurs puissent sembler complexes, le processus dans son ensemble est assez simple. Cela commence par une entreprise à qui de l’argent est dû par d’autres personnes ou entreprises, généralement en raison d’un prêt ou de la vente d’un produit à crédit. Les comptes des personnes ou des entreprises qui doivent de l’argent à la société sont appelés «comptes à recevoir», car de l’argent va être reçu sur ces comptes. La cession de créances correspond au processus selon lequel ces comptes sont «cédés» à une autre société sous forme de garantie sur un prêt.
Fondamentalement, lorsqu'une entreprise souhaite emprunter de l'argent auprès d'une autre entreprise, elle peut utiliser une cession de créances pour promettre de rembourser le prêt par le biais de l'argent reçu sur ces comptes. Si une entreprise a trois comptes recevables qui paieront chacun 100 dollars américains (USD) à l'avenir, elle pourrait alors attribuer ces comptes à un prêteur, ce qui lui donnerait 250 dollars américains. La valeur totale des comptes cédés est supérieure au montant prêté, mais cela est considéré comme un échange équitable, car la société reçoit le prêt immédiatement. Lorsque les comptes clients cédés sont remboursés, les fonds sont utilisés pour rembourser le prêt à la société.
La cession de comptes clients peut entraîner deux problèmes secondaires. Une question est appelée un recours qui indique la façon dont le prêteur peut récupérer de l'argent si un prêt reste impayé. Une cession de créances avec recours implique que le prêteur inclue une clause lui permettant d’exiger que l’entreprise rembourse intégralement son emprunt, même si les créances ne paient pas l’argent qu’elles doivent. Cela garantit qu'un prêteur reçoit une compensation indépendamment de tout ce qui peut se produire entre la société qui reçoit un prêt et ses clients.
Une fois que des comptes clients ont été attribués à une entreprise, elle peut contacter ces personnes ou entreprises avec les comptes auxquels elle a été attribuée. Le prêteur peut leur demander de signer une renonciation qui le soustrait de tout problème pouvant survenir entre le payeur et le titulaire initial du compte. Cette renonciation signifie souvent que si le payeur refuse le montant dû et obtient une protection juridique contre le remboursement du prêt ou du crédit initial, il peut être nécessaire de le verser à la société à laquelle le compte a été attribué. Les personnes dont les comptes sont cédés à une autre société doivent veiller à bien connaître leurs droits.