¿Qué es la planificación fiscal de fin de año?

La planificación fiscal de fin de año es el proceso de gestión de asuntos financieros para el mejor beneficio fiscal anual. Esto generalmente incluye cronometrar ciertas ventas, compras o cambios para que se realicen en el mejor marco de tiempo. Aplazar la acción o garantizar que cierta actividad ocurra antes de fin de año puede tener un efecto significativo en la factura de impuestos. Existen varios factores internos y externos que también pueden afectar la planificación fiscal de fin de año.

Por lo general, el factor externo más significativo en la planificación fiscal de fin de año es cualquier cambio en los impuestos realizado por el gobierno. Las acciones típicas incluyen cambios en las tasas y créditos potenciales debido a una nueva acción del gobierno. Estas acciones pueden tener un efecto significativo sobre cómo las personas administran sus finanzas en anticipación del tiempo de impuestos.

Algunos de los problemas más comunes considerados durante la planificación fiscal de fin de año son cuándo vender o comprar activos. Un individuo puede diferir los ingresos de la venta de acciones, distribuciones de cuentas IRA e incluso bonos de empleados. Si es más beneficioso informar este ingreso para el año en curso, se puede tomar la acción inversa. También puede ser útil convertir inversiones como IRA y 401ks en cuentas con una estructura fiscal más beneficiosa.

La planificación fiscal de fin de año también suele incluir la gestión de deducciones. Esto puede incluir el momento de las donaciones de caridad, los pagos de impuestos a la propiedad y la venta de inversiones que están perdiendo dinero. El aumento de las contribuciones a las cuentas de jubilación, como las cuentas IRA, es otro método común para aumentar las deducciones.

La planificación fiscal efectiva de fin de año incluye la consideración de los años actuales y futuros. Es aconsejable determinar el efecto que tendría una acción tanto a corto como a largo plazo. Una venta o aplazamiento que disminuya la factura de impuestos para el año en curso puede tener un efecto negativo más fuerte el próximo año.

Otro aspecto común de la planificación fiscal de fin de año es determinar si es más beneficioso realizar deducciones estandarizadas o detalladas. En algunos casos, detallar puede reducir la factura de impuestos. Puede sacar a la luz deducciones, ganancias y otros elementos que podría ser prudente asignar a otro año.

La planificación fiscal de fin de año a menudo también incluye la optimización de todos los beneficios fiscales disponibles. Esto puede incluir tener en cuenta las ventajas, como ser un estudiante, tener un nuevo hijo y participar en una actividad que puede tener un nuevo beneficio fiscal ese año. También abarca los beneficios fiscales del empleador, como las cuentas de gastos flexibles.