O que é planejamento tributário no final do ano?
O planejamento tributário no final do ano é o processo de gerenciar questões financeiras para obter o melhor benefício tributário anual. Isso normalmente inclui o tempo de determinadas vendas, compras ou alterações, para que sejam realizadas no melhor período de tempo. Adiar uma ação ou garantir que uma determinada atividade ocorra antes do final do ano pode ter um efeito significativo na conta de imposto. Existem vários fatores internos e externos que também podem afetar o planejamento tributário no final do ano.
Normalmente, o fator externo mais significativo no planejamento tributário no final do ano é qualquer alteração nos impostos efetuados pelo governo. As ações típicas incluem alterações nas taxas e possíveis créditos devido a novas ações do governo. Essas ações podem ter um efeito significativo na maneira como as pessoas gerenciam suas finanças antecipando o tempo dos impostos.
Alguns dos problemas mais comuns considerados durante o planejamento tributário no final do ano são quando vender ou comprar ativos. Um indivíduo pode diferir a receita com a venda de ações, distribuições de contas IRA e até bônus de funcionários. Se for mais benéfico relatar essa receita para o ano atual, a ação inversa pode ser tomada. Também pode ser útil converter investimentos como IRAs e 401ks em contas com uma estrutura tributária mais benéfica.
O planejamento tributário no final do ano também inclui tipicamente o gerenciamento de deduções. Isso pode incluir o momento de doações para caridade, pagamentos de impostos sobre a propriedade e a venda de investimentos que estão perdendo dinheiro. Aumentar as contribuições para contas de aposentadoria, como as IRAs, é outro método comum de aumentar as deduções.
O planejamento tributário efetivo no final do ano inclui a consideração dos anos atuais e futuros. É aconselhável determinar o efeito que uma ação teria no curto e no longo prazo. Uma venda ou diferimento que diminua a conta de impostos para o ano atual pode ter um efeito negativo mais forte no próximo ano.
Outro aspecto comum do planejamento tributário no final do ano é determinar se é mais benéfico fazer deduções padronizadas ou discriminadas. Em alguns casos, a especificação de itens pode reduzir a conta de imposto. Pode trazer à tona deduções, ganhos e outros elementos que podem ser sensatos alocar para outro ano.
O planejamento tributário no final do ano também inclui a otimização de todos os benefícios fiscais disponíveis. Isso pode incluir a contabilização de vantagens, como ser estudante, ter um filho novo e participar de uma atividade que pode ter um novo benefício fiscal naquele ano. Também abrange benefícios fiscais para empregadores, como contas de gastos flexíveis.