Qu'est-ce que la planification fiscale de fin d'année?

La planification fiscale de fin d'année est le processus de gestion des questions financières pour le meilleur avantage fiscal annuel. Cela inclut généralement le calendrier de certaines ventes, achats ou modifications de manière à ce qu'ils soient effectués dans les meilleurs délais. Le fait de reporter une action ou de s’assurer qu’une certaine activité a lieu avant la fin de l’année peut avoir un effet important sur le compte de taxes. Plusieurs facteurs internes et externes peuvent également influer sur la planification fiscale de fin d'année.

Généralement, le facteur externe le plus important dans la planification fiscale de fin d’année est tout changement apporté aux taxes par le gouvernement. Les actions typiques incluent les modifications des taux et des crédits potentiels dues aux nouvelles actions du gouvernement. Ces actions peuvent avoir un impact significatif sur la façon dont les gens gèrent leurs finances en prévision du temps des impôts.

Certains des problèmes les plus couramment pris en compte lors de la planification fiscale de fin d'année concernent le moment de vendre ou d'acheter des actifs. Une personne peut différer son revenu de la vente d’actions, de distributions provenant de comptes IRA et même de primes d’employés. S'il est plus avantageux de déclarer ce revenu pour l'année en cours, l'action inverse peut être entreprise. Il peut également être utile de convertir des investissements tels que les IRA et 401ks en comptes dotés d'une structure fiscale plus avantageuse.

La planification fiscale de fin d’année inclut également généralement la gestion des déductions. Cela peut inclure le moment choisi pour les dons de bienfaisance, les paiements d’impôts fonciers et la vente d’investissements en perte d’argent. L'augmentation des contributions à des comptes de retraite tels que les IRA est une autre méthode courante pour augmenter les retenues.

La planification fiscale de fin d’année prend en compte les années en cours et à venir. Il est conseillé de déterminer l’effet d’une action à court et à long terme. Une vente ou un report qui diminue le compte de taxes pour l'année en cours peut avoir un effet négatif plus important l'année suivante.

Un autre aspect commun de la planification fiscale de fin d’année consiste à déterminer s’il est plus avantageux de prendre des déductions normalisées ou détaillées. Dans certains cas, le détail peut réduire le montant des taxes. Il peut révéler des déductions, des gains et d’autres éléments qu’il serait sage d’attribuer à une autre année.

La planification fiscale de fin d’année inclut souvent également l’optimisation de tous les avantages fiscaux disponibles. Cela peut inclure la comptabilisation d'avantages tels qu'être étudiant, avoir un nouvel enfant et participer à une activité susceptible de générer un nouvel avantage fiscal cette année-là. Il englobe également les avantages fiscaux pour les employeurs, tels que les comptes de dépenses flexibles.