Quelles sont les conditions de crédit?

Dans le monde de la vente entre entreprises, les conditions de crédit représentent les paramètres de paiement des biens et des services. En raison du montant plus élevé des achats, la plupart des entreprises achètent des produits et des services d’un fournisseur à crédit à des fins de commodité. Les conditions de crédit incluent le nombre de jours jusqu'à l'échéance du paiement, les frais financiers éventuels, les escomptes en pourcentage prélevés sur le solde du principal pour la soumission d'un paiement anticipé, les limites d'emprunt ou de débit et les délais de grâce.

Lorsqu'une entreprise décide qu'elle a besoin des produits ou des services d'une autre entreprise et établit une relation d'achat, elle doit décider du mode de paiement de ce fournisseur. De nombreuses entreprises établissent un compte de charge renouvelable et reçoivent une facture séparée chaque fois qu’elles effectuent un achat. Tant que l'acheteur respecte les conditions de crédit du vendeur, il est autorisé à continuer à acheter à crédit. Si une entreprise ne respecte pas les conditions du crédit ou a trop d'infractions de paiement tardif, les privilèges de facturation peuvent être révoqués.

L'une des conditions de crédit les plus courantes est le nombre de jours avant le paiement intégral. Par exemple, une facture peut avoir des conditions de crédit de deux dix nets 30 . Cela implique que le paiement intégral est dû dans les 30 jours à compter de la date d'impression de la facture. Si le paiement est reçu dans les dix jours à compter de la date d'impression de la facture, un escompte de 2% sera déduit du solde total.

Souvent appelée escompte de règlement, une structure de paiement de deux dix nets 30 est l’une des conditions de crédit qui récompense les paiements dans les délais. Un autre rabais commun est un rabais commercial. Ce type de remise comprend les remises sur volume ou les remises promotionnelles accordées aux entreprises qui achètent de plus grandes quantités de la gamme de produits d'un fournisseur ou la mettent en évidence de manière visible pour une période donnée. Par exemple, un détaillant en alimentation recevant un rabais par unité sur une gamme de croustilles tortillas en échange d’un espace de vente promotionnel.

Les frais financiers et les frais de retard de paiement font généralement partie des conditions de paiement du crédit. Si un fournisseur ne reçoit pas de paiement dans la période de crédit, des frais de retard uniformes peuvent être calculés ou des frais financiers en pourcentage peuvent être calculés jusqu'à la réception du paiement. Certains fournisseurs peuvent temporairement révoquer la capacité de la société à effectuer des achats à crédit jusqu'à réception de tous les soldes impayés.

Les conditions de crédit peuvent inclure des frais journaliers ou une limite de crédit. En fonction de l'historique de crédit et du type d'entreprise, une organisation peut imposer une limite au montant des achats facturables en même temps. Par exemple, une société qui a un nouveau compte de frais auprès d'un fournisseur peut avoir une limite monétaire initiale jusqu'à ce qu'elle établisse un historique de paiement solide.

En général, les conditions de crédit d’une entreprise sont similaires à celles d’une carte de crédit à la consommation. L'une des principales différences est la disponibilité des remises sur le commerce, le volume et les paiements anticipés. Un autre facteur distinctif réside dans le fait que l’entreprise reçoit des factures séparées pour chaque transaction d’achat.