キャピタルゲイン分布とは何ですか？

キャピタルゲインの分配は、投資収益率の対象となる各投資会社の株主に、資本投資の適切な純利益を送金するために利用されるプロセスです。 キャピタルゲインの分配を達成する正確なプロセスは状況によって異なる場合がありますが、ほぼすべての場合に適用される傾向があるいくつかの要因があります。 これらの基本的な要因の中には、特定のカレンダー期間内に生成されるキャピタルゲインの合計額を決定するために使用されるプロセスがあります。 2番目の重要な要素は、適格株主ごとに累積キャピタルゲインのどれだけを分配するかを決定するために採用されるプロセスを決定することです。

理解すべき最も重要なことの1つは、キャピタルゲインを構成するものです。 本質的に、キャピタルゲインとは、株主へのキャピタルゲイン分配の最後の支払い以降に発生したキャピタルアセットの価値の増加です。 キャピタルゲインを生成できる各資産が考慮され、価値の増加量が示されます。 当該期間の総キャピタルゲインは、関連するすべての資本資産の価値の最終的なゲインになります。 この数値は、総キャピタルゲインとも呼ばれます。

ただし、利益の総額は、キャピタルゲインの全体的な分配額を決定するために使用される数値ではありません。 代わりに、同じ期間中に1つ以上の資本資産が被った可能性のある損失については、引当金が作成されます。 損失の累積合計は、総キャピタルゲインから差し引かれます。 キャピタルゲインの分配の一部となる収益の合計額の基礎となるのは、この最後の数値です。

各株主に支払われる金額は、いくつかの要因に依存します。 その中には、実際の持株契約の条件、株主が保有する株式数、および発行体と株主の間に存在する可能性のある繰延支払計画があります。

キャピタルゲインの分配は、ミューチュアルファンドで一般的であるように、四半期ごとに行われる場合があります。 他の投資状況では、配布は半年ごとまたは年ごとに行われる場合があります。 通常、サポート文書は配布とともに提供されるため、投資家は配布の量を決定する際に関係するすべての要因を確認できます。