投資活動によるキャッシュフローとは何ですか？

一般的に、「キャッシュフロー」とは、会社に出入りするお金を意味します。 これは、負債の発生と商品やサービスの販売から発生する可能性があります。 投資活動からのキャッシュフローはさまざまな形でもたらされます。 企業は投資家からお金を受け取ったり、投資家にお金を分配したりします。 キャッシュフローに関する会計情報は、最も有利な投資を決定しようとする財務管理者にとって特に有用です。

投資活動からのキャッシュフローについて議論する場合、「投資家」という用語には、会社の株主と債務者の両方が含まれる場合があります。 これには、未払費用または未払金からの借金は含まれません。 これらのタイプのキャッシュフローは、投資キャッシュフローを計算する前に認識されます。 会計士は、これらの種類の債務融資を運用資本または運転資金として認識しています。

投資活動からのキャッシュフローは、会社が債権者に利息を支払うか、株主に配当を支払うときに発生します。 これらは現金流出の例です。 未払いの債務の返済または減少は、キャッシュアウトフローをもたらす別の投資活動です。 時には、財政状態が悪い会社が自社株を買い戻す必要があり、その結果、別の種類の現金流出が生じます。

投資ドルの流入は、未払い債務の増加または株式の発行から生じる場合があります。 投資によるキャッシュフローの一般的ではない形式には、有利子負債、短期銀行券、その他の有利子負債の販売が含まれます。 資本が負債または株式のいずれかから流入する場合、事業は何らかの金融負債を負います。 債務は返済され、利子が加算され、株主は配当を期待します。

多くの財務管理者は、金利が負債資本のコストを増大させるため、株式から負債へのキャッシュフローを好む。 さらに、債権者はしばしば、どのくらいの現金を支払う必要があるか、いつ設定するかを設定します。 普通株式については、会社は配当の支払いの金額とタイミングを設定する場合があります。 これは、優先株として知られる別の種類の株には当てはまりません。

優先株式については、事業者は株主に一定の配当を支払わなければなりません。 配当金の支払い額と提供する株式の種類は、投資活動からのキャッシュフローを予算化する際に多くの財務マネージャーにとって大きな関心事です。 多くの企業は、購入、負担、支払い、販売という無限のサイクルでキャッシュフローを維持しようとしています。 企業は、過剰な現金がある場合は投資または支払いを行い、資金が不足している場合は売却または清算します。