Vad är kassaflöde från investeringsaktiviteter?

I allmänhet betyder "kassaflöde" pengar som kommer in och lämnar ett företag. Detta kan uppstå till följd av att det uppstår skuld och att sälja varor och tjänster. Kassaflödet från investeringsaktiviteter finns i olika former. Företag kan få pengar från investerare eller distribuera pengar till investerare. Redovisningsinformation om kassaflöde är särskilt användbar för finansiella chefer som försöker bestämma de mest lukrativa investeringarna.

När man diskuterar kassaflöde från investeringsaktiviteter kan termen ”investerare” innehålla både företagets aktieägare och dess gäldenärer. Detta inkluderar inte skuldfinansiering från upplupna utgifter eller betalningar. Dessa typer av kassaflöden redovisas före beräkning av investeringskassaflöde. Revisorer erkänner dessa typer av skuldfinansiering som operationellt eller rörelsekapital.

Kassaflöde från investeringsaktiviteter inträffar när ett företag betalar ränta till borgenärer eller utdelning till aktieägare. Dessa är exempel på kontantutflöden. Att betala ut eller minska utestående skulder är en annan investeringsaktivitet som resulterar i ett kassaflöde. Ibland måste ett företag med dålig ekonomisk hälsa återköpa sitt eget lager, vilket resulterar i en annan typ av utflöde av kontanter.

Inflöden av investeringsdollar kan komma från att öka utestående skulder eller emittera aktier. Mindre vanliga former av kassaflöde från investeringar inkluderar försäljning av räntebärande, kortfristiga sedlar och andra former av räntebärande skulder. Verksamheten har viss finansiell skuld om kapitalet flyter in från antingen skuld eller lager. Skulden måste betalas tillbaka, plus ränta, och aktieägarna förväntar sig utdelning.

Många finansiella chefer föredrar kassaflöde från lager till skuld från skuld, eftersom räntor förenar kostnaden för skuldkapital. Dessutom bestämmer borgenärer ofta hur mycket kontanter som ska betalas och när. För vanligt lager kan företaget fastställa utdelningsbelopp och tidpunkt för utdelning. Detta är inte fallet för en annan typ av lager, så kallad föredragen lager.

För föredragen aktie måste verksamheten betala aktieägarna en fast utdelning. Betalningsbeloppet för utdelning och vilken typ av aktie att erbjuda är ett stort problem för många finansiella chefer när man budgeterar kassaflöde från investeringsaktiviteter. Många företag försöker hålla kassaflödet i en oändlig cykel av att köpa, ådra, betala och sälja. Ett företag kan investera eller betala när det finns överskott av kontanter - och sälja eller likvidera när pengarna är korta.