運転資金とは何ですか？

運転運転資本は、企業の流動性と支払能力を正確に決定するために設計された財務指標です。 企業の負債を資産から差し引くことで計算されるという点で運転資本の基本概念に似ていますが、それらの資産と負債を構成するものをより厳密に定義します。 運転運転資本、つまりOWCの観点から、資産は在庫と売掛金に限定され、負債は売掛金に限定されます。 これらの基本的な要素に範囲を狭めることにより、会社の運営上の成功またはその欠如以外が財務状況を曇らせないようにします。

運転資本の単純な概念を使用する場合、方程式の資産部分には現金と有価証券が含まれ、負債には会社が未払いの債務が含まれる場合があります。 しかし、これらの数値は、運用効率や日々のビジネスの強さの真の尺度ではなく、企業の資金調達構造を反映したものです。 その結果、金融の専門家は、運転資本の概念が、企業がビジネスをどの程度うまく行っているか、または投資機会に関して他の企業とどのように積み重なっているかをより正確に示しています。

運転運転資本を計算するときにこのより正確な財務状況を実現するには、運転資本の式に含まれる超過数から資産と負債を分離する必要があります。 会社の営業資産を把握する場合、会社の総資産からすべての現金額を差し引く必要があり、元帳のその側の売掛金と在庫だけを残します。 同様に、企業の営業負債は、負債の合計から企業が保有する可能性のある短期債務を差し引くことで計算されます。

これらの調整が行われると、手元の事業の運転運転資本を決定することは比較的簡単です。 たとえば、A社の運用資産は10,000米ドル、運用負債は8,000米ドルです。 10,000米ドルから8,000米ドルを引くと、OWCに合計2,000米ドルが残ります。 つまり、会社は、すべての請求書をすぐに支払わなければならない場合でも、2,000米ドルの超過額を抱えることになります。

運転運転資本の概念は、新しい事業にとって有益な測定基準であり、多くの場合、事業を軌道に乗せるために大量の短期債務が発生します。 OWCを計算するとき、実際には短期債務は会社の利益になります。 これは、大量の負債が実際に会社が抱える営業負債の額を減らし、営業資産から差し引かれる額を減らすためです。