Wat is een bankboek?

Een bankboek is een type boekhouding of boek dat wordt gebruikt om alle effecten te volgen die momenteel niet actief worden verhandeld door een specifieke instelling. Doorgaans zijn de effecten die zijn aangemeld bij dit type boekhouding bedoeld om voor een langere periode te worden bewaard, met de verwachting dat die activa tussentijds een bepaald rendement zullen opleveren. Door deze benadering voor het beheer van de effecten te gebruiken, is het veel gemakkelijker om vast te stellen welke deelnemingen momenteel in aanmerking komen voor verhandeling en welke moeten worden aangehouden tot ten minste de volgende periodieke beoordeling.

Veel instellingen houden eigenlijk een metgezel bij aan het bankboek, ook wel handelsboek genoemd. Het doel van dit tweede boekhoudverslag is het creëren en bijhouden van een reeks investeringen die momenteel actief worden verhandeld. Hoewel beide boeken een manier bieden om de ups en downs van de waarde van beleggingen vast te leggen op basis van de prestaties van de markt, is het handelsboek een waardevol hulpmiddel dat wordt gebruikt om niet alleen te bepalen welke activa moeten worden verhandeld, maar ook wanneer deze moeten worden verhandeld.

Van tijd tot tijd worden effecten die worden bijgehouden in een bankboek of een handelsboek overgebracht van het ene record naar het andere. Als bijvoorbeeld is vastgesteld dat een actief dat momenteel in het bankboek wordt bijgehouden, niet langer de moeite waard is om het voor de lange termijn te behouden, wordt het actief uit het bankboek verwijderd en verplaatst naar het trackingboek, waar het in aanmerking komt voor handel. Tegelijkertijd, als een actief dat doorgaans als rechtmatig wordt verhandeld, plotseling wordt gezien als een waardevol bezit voor de lange termijn, wordt het effect overgedragen naar het bankboek, waar het blijft staan ​​tot gebeurtenissen op de markt aangeven dat een wijziging in orde is.

Elk type effecten kan worden opgenomen in de gegevens die zijn vastgelegd in een bankboek. Een van de meest voorkomende voorbeelden van beleggingen die waarschijnlijk in dit soort records kunnen worden gevolgd, zijn obligatie-emissies met een relatief lange looptijd. Ervan uitgaande dat de emittent van de obligatie stabiel is en er niet veel kans is dat de obligatie vervroegd wordt afgeroepen, zal de belegger waarschijnlijk de voortgang van de obligatie naar de vervaldag volgen via het bankboek. Samen met obligaties kunnen aandelenemissies die worden gekocht met de bedoeling ze langere tijd aan te houden, vaak vanwege de consistente prestaties van de effecten in verschillende marktsituaties, ook worden gevolgd met behulp van dit type opnamemethode.