Qu'est-ce qu'un livret bancaire?
Un portefeuille bancaire est un type de livre comptable ou de livre utilisé pour suivre tous les titres qui ne sont actuellement pas activement négociés par une institution spécifique. En règle générale, les titres inscrits dans ce type de livre comptable sont destinés à être conservés pendant une longue période, en espérant que ces actifs généreront un certain rendement dans l’intervalle. En utilisant cette approche pour gérer les titres, il est beaucoup plus facile d'identifier les participations actuellement considérées comme éligibles à la négociation et celles qui doivent être conservées au moins jusqu'au prochain examen périodique.
De nombreuses institutions conserveront en réalité un compagnon au livret bancaire, appelé livret d’échange. Ce deuxième enregistrement comptable a pour objectif de créer et de gérer une liste d’investissements faisant actuellement l’objet d’échanges actifs. Bien que les deux livres fournissent un moyen d’enregistrer les hauts et les bas de la valeur des investissements en fonction de la performance du marché, le portefeuille de négociation est un outil précieux permettant de déterminer non seulement les actifs à échanger, mais également le moment opportun pour les échanger.
De temps en temps, les titres suivis dans un portefeuille bancaire ou un portefeuille de négociation seront transférés d'un enregistrement à l'autre. Par exemple, s'il est déterminé qu'un actif actuellement suivi dans le portefeuille bancaire ne vaut plus la peine d'être conservé à long terme, l'actif est supprimé du portefeuille bancaire et transféré dans le livre de suivi, où il devient éligible pour la négociation. Dans le même temps, si un actif généralement considéré comme ayant le droit de négocier est soudainement perçu comme une valeur à conserver sur le long terme, le titre est transféré dans le portefeuille bancaire, où il reste jusqu’à ce que les événements sur le marché se déroulent. indique qu'un changement est en ordre.
Tout type de titres peut être inclus dans les données enregistrées dans un portefeuille bancaire. Parmi les exemples les plus courants d’investissements susceptibles d’être suivis dans ce type d’enregistrements figurent les émissions d’obligations d’une durée relativement longue. En supposant que l'émetteur de l'obligation soit stable et qu'il y ait peu de chance que l'obligation soit appelée par anticipation, l'investisseur suivra probablement l'évolution de l'obligation jusqu'à son échéance via le portefeuille bancaire. Outre les obligations, les émissions d’actions achetées dans le but de les conserver pendant une longue période, souvent en raison de la performance constante des titres dans diverses situations de marché, peuvent également être suivies à l’aide de ce type de méthode d’enregistrement.