Qu'est-ce qu'un actif du régime?
Un actif de régime est un actif financier détenu dans un régime de retraite et utilisé pour générer un revenu afin de financer le régime. Les actifs des régimes sont généralement de nature mixte, l'objectif étant de maintenir la diversité des régimes de retraite et de limiter les risques de pertes, en particulier lorsque les personnes approchent de la retraite et comptent sur l'accès au revenu provenant du régime. En règle générale, un gestionnaire de placements est chargé de superviser le traitement des actifs, en appliquant les connaissances relatives au secteur financier aux décisions de transfert et d'utilisation des actifs.
Des exemples d'actifs du régime peuvent inclure des actions, des obligations et des investissements dans des fonds communs de placement. Les actifs sont sélectionnés sur la base des rendements des investissements réguliers et fiables. Dans le cas d'un régime de retraite individuel, les personnes ont tendance à choisir d'abord des investissements plus risqués pour se constituer un capital, passant à des investissements à faible risque offrant des rendements moindres à l'approche de la retraite. Cela garantit la disponibilité des fonds au moment où ils sont nécessaires et offre un espace pour reconstituer les économies de retraite si les pertes sur un actif du régime sont encourues tôt dans la carrière de quelqu'un.
Les entreprises offrant des prestations de retraite permettent aux employés qualifiés d’adhérer au régime et peuvent égaler leurs cotisations. Le gestionnaire de placements utilise les fonds mis en commun dans le plan pour sélectionner les bons actifs du plan dans le but de maintenir les rendements cohérents. Les employés actuellement à la retraite doivent être financés par le régime tandis que les employés qui travaillent actuellement doivent recevoir des prestations lorsque leurs années de travail seront terminées. Cela nécessite un équilibre délicat de la part du gestionnaire de portefeuille lors de l’achat d’actifs du régime, en particulier si le nombre de retraités devrait augmenter.
Un actif du régime est généralement soumis à un traitement fiscal spécial. Bien qu’il génère des revenus et génère un profit, il est utilisé à des fins spécifiques. Le financement de la retraite et l’administration fiscale peuvent réduire ou éliminer les obligations fiscales associées à ces actifs. Cela incite à épargner en vue de la retraite, ce qui allège le fardeau des programmes de retraite gouvernementaux en permettant aux personnes de planifier leur propre retraite.
Lors de la mise en place d'un plan de retraite, il peut exister des restrictions sur ce qui peut être considéré comme un actif du plan, et il existe également des plafonds d'investissement individuels. Investir dans des actifs non qualifiés ou contribuer au dépassement du plafond peut créer des obligations fiscales. Les comptables ont plus d’informations sur la planification de la retraite et la réglementation en vigueur et peuvent aider les personnes à maîtriser le fardeau fiscal tout en se préparant à la retraite.