プランアセットとは

プラン資産は、退職プランに保持されている金融資産であり、プランの資金源となる収入を生成するために使用されます。 プラン資産は通常、退職プランを多様化し、損失へのエクスポージャーを制限する目的で、特に人々が退職に近づき、プランからの収入へのアクセスを期待している場合、本質的に混在しています。 通常、資産運用会社は資産の取り扱いを監督し、資産の移動と使用に関する決定に金融業界に関する知識を適用する責任があります。

計画資産の例には、株式、債券、投資信託投資が含まれます。 資産は、安定した信頼できる投資を返すことに基づいて選択されます。 個々の退職プランの場合、人々は最初に資本を積み上げるためによりリスクの高い投資を選択する傾向があり、退職に近づくにつれてリターンが小さい低リスクの投資に切り替えます。 これにより、資金が必要になったときに利用できるようになり、計画資産の損失がキャリアの早い段階で発生した場合に退職貯蓄を再構築するためのスペースが提供されます。

退職給付を提供する会社は、資格のある従業員がプランに参加することを許可し、従業員の拠出額と一致する場合があります。 計画にプールされた資金は、投資マネージャーがリターンの一貫性を保つことを目的として、優れた計画資産を選択するために使用されます。 現在退職している従業員は計画から資金を調達しなければなりませんが、現在働いている従業員は、仕事が終わったときに給付金を受け取ることを期待して支払います。 これには、特に退職者の数が増加すると予想される場合、計画資産の購入に関して、投資運用会社側の微妙なバランスが必要です。

通常、プラン資産には特別な税処理が提供されます。 それは収入を得て利益を生み出しますが、これは特定の目的に使用されており、退職に資金を供給し、税務当局はそのような資産に関連する税金義務を軽減または排除する可能性があります。 これは、人々が自分の退職を計画できるようにすることで、退職後の貯蓄を奨励し、政府の退職プログラムの負担を軽減します。

退職プランを設定する場合、プラン資産と見なすことができるものに制限があり、個別の投資上限もあります。 非適格資産に投資したり、上限を超えて寄付すると、税金負債が発生する可能性があります。 会計士は、退職計画と現在の規制に関する詳細情報を持ち、退職の準備中に税負担を低く抑えるプロセスで人々を支援することができます。