Co je aktiva plánu?

Aktivum plánu je finanční aktivum držené v penzijním plánu a používá se ke generování příjmů k financování plánu. Aktiva plánu jsou obvykle ve své podstatě smíšená s cílem zachovat rozmanitost penzijního plánu a omezit vystavení ztrátám, zejména pokud jsou lidé téměř v důchodu a počítají s přístupem k příjmům z plánu. Investiční manažer je obvykle pověřen dohledem nad nakládáním s aktivy, aplikováním znalostí o finančním sektoru na rozhodnutí o přemísťování a používání aktiv.

Příklady aktiv plánu mohou zahrnovat akcie, dluhopisy a investice do podílových fondů. Aktiva jsou vybírána na základě návratnosti stabilních a spolehlivých investic. V případě individuálního penzijního plánu si lidé nejprve vyberou rizikovější investice, aby si vybudovali kapitál, když se přiblíží k odchodu do důchodu, přecházejí na nízkorizikové investice s menšími výnosy. Tím je zajištěna dostupnost finančních prostředků, když budou potřeba, a poskytuje prostor pro obnovu penzijního spoření, pokud dojde ke ztrátám z aktiv plánu na počátku kariéry někoho.

Společnosti nabízející penzijní výhody umožňují kvalifikovaným zaměstnancům nakupovat do plánu a mohou odpovídat příspěvkům zaměstnanců. Fondy sdružené v plánu investiční manažer používá k výběru aktiv plánu s cílem udržet konzistentnost výnosů. Zaměstnanci, kteří jsou v současné době v důchodu, musí být financováni z plánu, zatímco zaměstnanci, kteří v současné době pracují, se vyplácejí s očekáváním pobírání dávek po skončení pracovního života. To vyžaduje křehkou rovnováhu na straně investičního manažera, pokud jde o nákupy aktiv plánu, zejména pokud se očekává nárůst počtu lidí v důchodu.

Aktiva plánu je obvykle poskytována se zvláštním daňovým režimem. I když to přináší příjem a generuje zisk, používá se ke specifickému účelu, financování odchodu do důchodu a daňové úřady mohou snížit nebo odstranit daňové povinnosti spojené s takovými aktivy. To poskytuje pobídku k úsporám za účelem odchodu do důchodu, čímž se snižuje zatížení vládních programů odchodu do důchodu tím, že se lidem umožňuje plánovat si svůj odchod do důchodu.

Při sestavování penzijního plánu mohou existovat omezení týkající se toho, co lze považovat za aktivum plánu, a existují i ​​individuální investiční limity. Investice do nekvalifikovaných aktiv nebo přispívání přes strop mohou vytvářet daňové závazky. Účetní mají více informací o plánování odchodu do důchodu a současných předpisech a mohou lidem pomoci s procesem udržování nízké daňové zátěže při přípravě na odchod do důchodu.