Co je to plánovací aktivum?

Plánovací aktivum je finanční aktivum držený v plánu odchodu do důchodu a používá se k generování příjmů pro financování plánu. Aktiva plánu jsou obvykle smíšená v přírodě s cílem udržet odchod do důchodu různorodý a omezit vystavení ztrátám, zejména když jsou lidé blízko odchodu do důchodu a počítají s přístupem k příjmům z plánu. Investiční manažer je obvykle pověřen dohledem s manipulací s aktivy a uplatní znalosti o finančním průmyslu na rozhodnutí o přesunu a používání aktiv. Aktiva jsou vybírána na základě návratu stabilních a spolehlivých investic. V případě individuálního penzijního plánu lidé mají tendenci si nejprve vybírat rizikové investice, aby si vybudovali kapitál a přecházeli na investice do nízkých rizik s menšími výnosy, když se přibližují k odchodu do důchodu. To zajišťuje dostupnost finančních prostředků, kdy budou potřeba, a poskytuje prostor pro přestavbu úspor odchodu do důchodus Pokud se ztráty na plánu aktivují na začátku něčí kariéry.

Společnosti nabízející důchodové dávky umožňují kvalifikovaným zaměstnancům kupovat do plánu a mohou odpovídat příspěvkům zaměstnanců. Fondy sdružené v plánu jsou používány investičním manažerem k výběru aktiv dobrého plánu s cílem udržet konzistentní výnosy. Zaměstnanci, kteří jsou v současné době v důchodu, musí být financováni z plánu, zatímco zaměstnanci, kteří v současné době pracují, platí s očekáváním přijímání výhod, když jejich pracovní život skončí. To vyžaduje delikátní zůstatek ze strany investičního manažera, pokud jde o nákupy aktiv plánu, zejména pokud se očekává, že počet lidí v důchodu poroste.

Plánovací aktivum je obvykle poskytováno zvláštním daňovým zacházením. I když vydělává příjmy a generuje zisk, používá se to pro konkrétní účel, financování odchodu do důchodu a daňové úřady MAy Snižte nebo eliminujte daňové povinnosti spojené s těmito aktivy. To poskytuje motivaci k úsporám pro odchod do důchodu, čímž se sníží zatížení vládních penzijních programů tím, že lidem umožňuje naplánovat si vlastní odchod do důchodu.

Při nastavování penzijního plánu mohou existovat omezení, co lze považovat za plánovací aktivum, a existují také individuální investiční limity. Investice do nekvalifikovaných aktiv nebo přispívajících přes CAP mohou vytvořit daňové závazky. Účetní mají více informací o plánování odchodu do důchodu a současných předpisech a mohou lidem pomoci s procesem udržení nízkého zatížení daně při přípravě na odchod do důchodu.