Wat is een planelement?
Een fondsbelegging is een financieel actief in een pensioenplan en wordt gebruikt om inkomsten te genereren om het plan te financieren. Activa van het plan zijn meestal gemengd van aard met als doel een pensioenplan divers te houden en de blootstelling aan verliezen te beperken, vooral wanneer mensen bijna met pensioen gaan en rekenen op toegang tot inkomsten uit het plan. Doorgaans is een beleggingsbeheerder belast met het toezicht op de afhandeling van de activa, door kennis over de financiële sector toe te passen op beslissingen over het verplaatsen en gebruiken van activa.
Voorbeelden van fondsbeleggingen kunnen aandelen, obligaties en beleggingsfondsen zijn. Activa worden geselecteerd op basis van stabiele en betrouwbare investeringen. In het geval van een individueel pensioenplan, hebben mensen de neiging om in het begin meer risicovolle beleggingen te kiezen om kapitaal op te bouwen, waarbij ze overschakelen naar beleggingen met een laag risico met een kleiner rendement naarmate ze dichter bij hun pensioen komen. Dit zorgt voor de beschikbaarheid van fondsen wanneer deze nodig zijn, en biedt ruimte voor het opnieuw opbouwen van pensioensparen als verliezen op een fondsbeleggingen vroeg in iemands carrière worden geleden.
Bedrijven die pensioenuitkeringen aanbieden, laten gekwalificeerde werknemers toe zich in te kopen in het plan en kunnen de werknemersbijdragen evenaren. In het plan samengevoegde fondsen worden door de beleggingsbeheerder gebruikt om goede fondsbeleggingen te selecteren met als doel het rendement consistent te houden. Werknemers die momenteel met pensioen zijn, moeten uit het plan worden gefinancierd, terwijl werknemers die op dit moment werken betalen met de verwachting dat zij voordelen zullen ontvangen wanneer hun werkzame leven voorbij is. Dit vereist een delicaat evenwicht van de kant van de beleggingsbeheerder als het gaat om het kopen van planactiva, vooral als het aantal gepensioneerden naar verwachting zal groeien.
Een planactief wordt doorgaans voorzien van een speciale fiscale behandeling. Hoewel het inkomsten genereert en een winst genereert, wordt dit voor een specifiek doel gebruikt, kan de pensioenregeling worden gefinancierd en kunnen belastingautoriteiten belastingverplichtingen verminderen of opheffen die aan dergelijke activa zijn verbonden. Dit biedt een stimulans om te sparen voor pensioen, waardoor de last voor overheidspensioenprogramma's wordt verminderd door mensen in staat te stellen hun eigen pensionering te plannen.
Bij het opzetten van een pensioenplan kunnen er beperkingen zijn aan wat als een actief kan worden beschouwd, en er zijn ook individuele beleggingsplafonds. Investeren in niet-gekwalificeerde activa of bijdragen aan de limiet kan belastingverplichtingen veroorzaken. Accountants hebben meer informatie over pensioenplanning en huidige regelgeving en kunnen mensen helpen bij het laag houden van de belastingdruk terwijl ze zich voorbereiden op hun pensioen.