Was ist ein Planvermögen?
Ein Planvermögen ist ein finanzieller Vermögenswert, der in einem Pensionsplan enthalten ist und zur Erzielung von Erträgen zur Finanzierung des Plans verwendet wird. Das Planvermögen ist in der Regel gemischt, um die Diversität eines Pensionsplans zu gewährleisten und das Verlustrisiko zu begrenzen. Dies gilt insbesondere dann, wenn die Menschen sich dem Ruhestand nähern und auf den Zugang zu Einkünften aus dem Plan zählen. In der Regel ist ein Anlageverwalter damit beauftragt, den Umgang mit den Vermögenswerten zu überwachen und das Wissen über die Finanzbranche bei Entscheidungen über den Umzug und die Verwendung von Vermögenswerten anzuwenden.
Beispiele für Planvermögen können Aktien, Anleihen und Investmentfonds sein. Die Auswahl der Vermögenswerte erfolgt auf der Grundlage einer konstanten und verlässlichen Kapitalrendite. Im Falle einer individuellen Altersvorsorge wählen die Menschen in der Regel zunächst riskantere Anlagen, um Kapital aufzubauen, und wechseln zu risikoarmen Anlagen mit geringeren Erträgen, wenn sie sich dem Ruhestand nähern. Dies sichert die Verfügbarkeit von Geldern, wenn diese benötigt werden, und bietet Raum für den Wiederaufbau von Altersguthaben, wenn Verluste eines Planvermögens in einem frühen Stadium der Karriere auftreten.
Unternehmen, die Altersversorgungsleistungen anbieten, ermöglichen qualifizierten Mitarbeitern, sich an dem Plan zu beteiligen, und können die Arbeitnehmerbeiträge angleichen. Die im Plan gebündelten Mittel werden vom Anlageverwalter zur Auswahl eines guten Planvermögens mit dem Ziel verwendet, die Rendite konsistent zu halten. Derzeit im Ruhestand befindliche Mitarbeiter müssen aus dem Plan finanziert werden, während Mitarbeiter, die derzeit arbeiten, mit der Erwartung einbezahlen, nach Ablauf ihres Arbeitslebens Leistungen zu erhalten. Dies erfordert von Seiten des Anlageverwalters ein empfindliches Gleichgewicht, wenn es um den Erwerb von Planvermögen geht, insbesondere wenn die Zahl der Personen im Ruhestand voraussichtlich zunehmen wird.
Ein Planvermögen wird in der Regel steuerlich besonders behandelt. Es verdient zwar Einkommen und erwirtschaftet einen Gewinn, wird jedoch für einen bestimmten Zweck verwendet, um den Ruhestand zu finanzieren, und die Steuerbehörden können die mit diesen Vermögenswerten verbundenen Steuerverpflichtungen verringern oder aufheben. Dies ist ein Anreiz für die Altersvorsorge, da die staatlichen Altersvorsorgeprogramme weniger belastet werden, da die Menschen ihre eigenen Renten planen können.
Bei der Einrichtung eines Pensionsplans kann es zu Einschränkungen hinsichtlich des Planvermögens kommen, und es gibt auch individuelle Investitionsobergrenzen. Investitionen in nicht qualifizierte Vermögenswerte oder Einzahlungen über die Obergrenze können zu Steuerschulden führen. Die Wirtschaftsprüfer verfügen über weitere Informationen zur Altersvorsorge und den geltenden Vorschriften und können Menschen dabei unterstützen, die Steuerbelastung während der Vorbereitung auf den Ruhestand gering zu halten.