Was ist Form 1099-R?
Wenn in den USA Geld aus einer Pensionskasse an eine Person ausgeschüttet wird, gilt dies als Einkommensform und muss dem Internal Revenue Service gemeldet werden. Das Formular 1099-R wurde erstellt, um dieses Geld ordnungsgemäß zu melden und festzustellen, ob der richtige Steuerbetrag eingezogen wurde. Die Filer müssen sich nicht um die Bereitstellung der unzähligen erforderlichen komplexen Daten kümmern, da die verteilende Institution für das Ausfüllen des Formulars verantwortlich ist.
Der Internal Revenue Service erfordert das Formular 1099-R nur von denjenigen, die eine Ausschüttung von einem qualifizierten Rentenkonto erhalten haben. Es gibt eine Vielzahl von Institutionen, die qualifizierte Rentenkonten anbieten, aber die Mehrheit der Steuerzahler bezieht Gelder nur aus wenigen Quellen. Ein 401 (k) -Plan ist eine der häufigsten Arten von Altersvorsorgekonten, da es sich um Geld handelt, das von einem Gehaltsscheck einbehalten und häufig bis zu einem bestimmten Prozentsatz vom Arbeitgeber abgeglichen wird. Ein individuelles Rentenkonto, auch als traditionelle IRA bezeichnet, ist eine Pensionskasse, die eine Person normalerweise selbstständig einrichtet und Beiträge außerhalb der Arbeit leistet. Rentenprogramme werden immer seltener, gelten aber immer noch als qualifiziert, da es sich um Geld handelt, das ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer für die Pensionierung als Belohnung für eine bestimmte Anzahl von Dienstjahren gewährt.
Das Formular 1099-R ist nur eine Seite lang, es sind jedoch viele Daten erforderlich, um ausgefüllt zu werden. Persönliche Informationen wie Name, Adresse und Bundesidentifikationsnummer der Person sind für eine ordnungsgemäße Gutschrift der Ruhestandsverteilung unerlässlich. Felder wie die Bruttoverteilung werden verwendet, um den gesamten Dollarbetrag abzurechnen, der vor Abzug eingegangen ist, und das Feld Bundeseinkommensteuer einbehalten zeigt den Betrag an, den der Antragsteller für Steuern ausgegeben hat. Komplexere Bereiche wie staatliche und lokale Verteilung, Verteilungscodes, Kapitalgewinn und nicht realisierte Wertsteigerung tragen zum steuerlichen Gesamtbild der einzelnen Pensionskassen bei.
Diese Vielzahl von Daten kann verwirrend sein, aber zum Glück müssen die Filer das Formular 1099-R nicht selbst ausfüllen. Die Einrichtung, die das Konto auszahlt, ist dafür verantwortlich, die Aufzeichnungen zu überprüfen und die Datenfelder ordnungsgemäß auszufüllen. In den Vereinigten Staaten ist es erforderlich, dass alle Altersvorsorgeeinrichtungen vor dem 15. Februar des Jahres, in dem das Geld verteilt wurde, das Formular 1099-R versenden.