Wat is formulier 1099-R?
Wanneer in de Verenigde Staten geld van een pensioenfonds aan een persoon wordt uitgekeerd, wordt dit als een vorm van inkomen beschouwd en moet dit aan de Internal Revenue Service worden gemeld. Formulier 1099-R is gemaakt voor de juiste rapportage van dit geld en om te bepalen of het juiste bedrag aan belasting is geïnd. Filers hoeven zich geen zorgen te maken over de ontelbare complexe gegevens die nodig zijn, omdat de distributerende instelling verantwoordelijk is voor het invullen van het formulier.
De Internal Revenue Service vereist formulier 1099-R alleen van degenen die een uitkering hebben ontvangen van een gekwalificeerde pensioenrekening. Er zijn verschillende instellingen die gekwalificeerde pensioenrekeningen aanbieden, maar de meerderheid van de belastingbetalers haalt geld uit slechts enkele bronnen. Een 401 (k) -plan is een van de meest voorkomende soorten pensioenrekeningen, omdat het geld wordt ingehouden op een salaris en vaak door de werkgever tot een bepaald percentage wordt gematcht. Een individuele pensioenrekening, ook bekend als een traditionele IRA, is een pensioenfonds dat een persoon normaal gesproken onafhankelijk opricht en bijdragen buiten het werk levert. Pensioenprogramma's worden zeldzamer, maar worden nog steeds als gekwalificeerd beschouwd omdat het geld is voor pensionering dat door een werkgever aan een werknemer wordt gegeven als beloning voor een specifiek aantal dienstjaren.
Formulier 1099-R is slechts één pagina lang, maar het vereist veel gegevens om te worden ingevuld. Persoonlijke informatie zoals de naam, het adres en het federale identificatienummer van de persoon zijn essentieel voor een correcte bijschrijving van de pensioendistributie. Velden zoals bruto verdeling worden gebruikt om het totale ontvangen dollarbedrag bij te houden voordat inhoudingen werden gedaan, en de ingehouden federale inkomstenbelasting geeft het bedrag weer dat de filer voor belasting had aangehouden. Complexere velden zoals staats- en lokale distributie, distributiecodes, meerwaarde en niet-gerealiseerde waardering dragen allemaal bij aan het algemene belastingbeeld voor individuele pensioenfondsen.
Deze grote verscheidenheid aan gegevens kan verwarrend zijn, maar gelukkig hoeven filers formulier 1099-R niet zelf in te vullen. De instelling die de rekening betaalt, is verantwoordelijk voor het controleren van de gegevens en het correct invullen van de gegevensvelden. In de Verenigde Staten is het vereist dat alle pensioendistributie-instellingen formulier 1099-R versturen vóór 15 februari van het jaar dat het geld werd verdeeld.