Hvad er form 1099-R?

Når penge fra en pensionskasse distribueres til en person i USA, betragtes dette som en form for indkomst og skal rapporteres til Internal Revenue Service. Skema 1099-R blev oprettet til korrekt rapportering af disse penge og til at bestemme, om det korrekte skattebeløb er blevet indsamlet. Filere behøver ikke at bekymre sig om at give det utal af komplekse data, der er nødvendige, fordi den distribuerende institution er ansvarlig for at udfylde formularen.

Internal Revenue Service kræver formular 1099-R kun fra dem, der modtog en distribution fra en kvalificeret pensionskonto. Der er forskellige institutioner, der leverer kvalificerede pensionskonti, men størstedelen af ​​skatteyderne henter midler fra kun få kilder. En 401 (k) -plan er en af ​​de mest almindelige typer pensionskonto, fordi det er penge, der tilbageholdes fra en løncheck og ofte matches, op til en bestemt procentdel, af arbejdsgiveren. En individuel pensionskonto, også kendt som en traditionel IRA, er en pensionskasse, som en person normalt opretter uafhængigt og yder bidrag uden for arbejdet. Pensionsprogrammer bliver sjældnere, men betragtes stadig som kvalificerede, fordi det er penge til pensionering, der gives til en medarbejder af en arbejdsgiver som en belønning for et bestemt antal års tjeneste.

Form 1099-R er kun en side lang, men det kræver en hel del data, der skal udfyldes. Personlige oplysninger såsom den enkeltes navn, adresse og føderale identifikationsnummer er vigtige for, at pensionsdistributionen skal krediteres korrekt. Felter som bruttodistribution bruges til at beregne det samlede dollarbeløb, der blev modtaget, før der blev trukket fradrag, og den føderale indkomstskat tilbageholdt boks viser det beløb, som fileren havde holdt ud for skatter. Mere komplekse felter som statlig og lokal distribution, distributionskoder, kapitalgevinst og urealiseret påskønnelse bidrager alle til det samlede skattebillede for de enkelte pensionsfonde.

Denne brede vifte af data kan være forvirrende, men heldigvis behøver filerne ikke selv at udfylde formularen 1099-R. Den institution, der udbetaler kontoen, er ansvarlig for at kontrollere dens poster og udfylde datafelterne korrekt. I USA kræves det, at alle pensionsdistributionsinstitutioner sender formularen 1099-R inden den 15. februar året, hvor pengene blev fordelt.