Hvad er en planaktiv?

Et planaktiver er et finansielt aktiv i en pensionsplan og bruges til at generere indtægter til at finansiere planen. Planaktiver er normalt blandet i karakter med målet om at holde en pensionsplan forskelligartet og begrænse eksponeringen for tab, især når folk er tæt på pension og regner med adgang til indkomst fra planen. En investeringschef er typisk ansvaret for at føre tilsyn med håndteringen af ​​aktiverne, anvende viden om finanssektoren på beslutninger om flytning og anvendelse af aktiver.

Eksempler på planaktiver kan omfatte aktier, obligationer og investeringsfonde. Aktiver vælges på baggrund af tilbagevendende stabile og pålidelige investeringer. I tilfælde af en individuel pensionsplan har folk en tendens til at vælge mere risikable investeringer i første omgang for at opbygge kapital, og skifte til investeringer med lav risiko med mindre afkast, når de kommer tættere på pension. Dette sikrer tilgængeligheden af ​​midler, når det er nødvendigt, og giver plads til genopbygning af pensionsopsparing, hvis der opstår tab på et planaktiv tidligt i en persons karriere.

Virksomheder, der tilbyder pensionsydelser, giver kvalificerede medarbejdere mulighed for at købe ind i planen og kan matche medarbejders bidrag. Midler, der er samlet i planen, bruges af investeringsforvalteren til at vælge gode planaktiver med det mål at holde afkastet konsistent. Medarbejdere, der i øjeblikket er i pension, skal finansieres af planen, mens medarbejdere, der i øjeblikket arbejder, indbetaler med forventning om at modtage ydelser, når deres arbejdsliv er forbi. Dette kræver en delikat balance fra investeringsforvalterens side, når det gælder køb af planaktiver, især hvis antallet af pensionister antages at vokse.

Et planaktiver forsynes typisk med særlig skattebehandling. Mens det tjener indtægter og genererer overskud, bruges dette til et specifikt formål, finansiering af pensionering, og skattemyndighederne kan reducere eller fjerne skattemæssige forpligtelser, der er forbundet med sådanne aktiver. Dette giver et incitament til opsparing til pensionering, hvilket reducerer byrden på de offentlige pensionsprogrammer ved at give folk mulighed for at planlægge deres egne pensioner.

Når du opretter en pensionsplan, kan der være begrænsninger for, hvad der kan betragtes som et planaktiver, og der er også individuelle investeringskapsler. Investering i ikke-kvalificerede aktiver eller bidrag over cap kan skabe skatteforpligtelser. Revisorer har mere information om pensionsplanlægning og gældende regler og kan hjælpe folk med processen med at holde skattebyrderne lave, mens de forbereder sig på pension.