Co to jest zasób planu?
Aktywa planu jest aktywem finansowym utrzymywanym w planie emerytalnym i wykorzystywanym do generowania dochodów w celu sfinansowania planu. Aktywa planu są zwykle mieszane w charakterze, aby utrzymać plan emerytalny zróżnicowany i ograniczający narażenie na straty, zwłaszcza gdy ludzie są prawie na emeryturze i liczą na dostęp do dochodu z planu. Zazwyczaj kierownik inwestycji jest odpowiedzialny za nadzorowanie obsługi aktywów, stosowanie wiedzy na temat branży finansowej do decyzji dotyczących przeprowadzki i wykorzystania aktywów.
Przykłady aktywów planu mogą obejmować akcje, obligacje i inwestycje funduszy inwestycyjnych. Aktywa są wybierane na podstawie zwrotu stałych i niezawodnych inwestycji. W przypadku indywidualnego planu emerytalnego ludzie najpierw wybierają bardziej ryzykowne inwestycje w celu budowy kapitału, przechodząc na inwestycje niskiego ryzyka z mniejszymi zwrotami, gdy zbliżają się do emerytury. Zapewnia to dostępność funduszy, gdy będą potrzebne, i zapewnia miejsce na odbudowę oszczędności emerytalnychs Jeśli straty w zakresie aktywów planu zostaną wcześnie poniesione w czyjejś karierze.
Firmy oferujące świadczenia emerytalne pozwalają wykwalifikowanym pracownikom na zakup planu i mogą dopasować składki pracowników. Fundusze połączone w planie są wykorzystywane przez kierownika inwestycji do wyboru dobrego planu aktywów w celu zachowania konsekwentnego zwrotu. Pracownicy obecnie na emeryturze muszą być finansowani z planu, podczas gdy pracownicy, którzy obecnie pracują, płacą z oczekiwaniem na otrzymanie świadczeń po zakończeniu życia zawodowego. Wymaga to delikatnego salda kierownika inwestycji, jeśli chodzi o dokonywanie zakupów aktywów planu, zwłaszcza jeśli oczekuje się, że liczba osób na emeryturze wzrośnie.
Zasób planu jest zwykle wyposażony w specjalne leczenie podatkowe. Chociaż zarabia dochód i generuje zysk, jest to wykorzystywane do określonego celu, finansowania emerytury i organów podatkowych MAy Zmniejsz lub wyeliminuj zobowiązania podatkowe związane z takimi aktywami. Zapewnia to zachętę do oszczędzania na emeryturę, zmniejszając obciążenie rządowym programom emerytalnym poprzez umożliwienie ludziom planowania własnej emerytury.
Podczas tworzenia planu emerytalnego mogą istnieć ograniczenia dotyczące tego, co można uznać za aktywów planu, a także indywidualne ograniczenia inwestycyjne. Inwestowanie w niekwalifikowane aktywa lub przyczynianie się do CAP może powodować zobowiązania podatkowe. Księgowi mają więcej informacji na temat planowania emerytalnego i aktualnych przepisów i mogą pomóc osobom w utrzymaniu niskich obciążeń podatkowych podczas przygotowywania się do emerytury.