¿Qué es un activo del plan?
Un activo del plan es un activo financiero mantenido en un plan de jubilación y utilizado para generar ingresos para financiar el plan. Los activos del plan generalmente son de naturaleza mixta con el objetivo de mantener un plan de jubilación diverso y limitar la exposición a pérdidas, especialmente cuando las personas están cerca de la jubilación y cuentan con acceso al ingreso del plan. Por lo general, un administrador de inversiones se encarga de supervisar el manejo de los activos, aplicando el conocimiento sobre la industria financiera a las decisiones sobre el traslado y el uso de los activos.
Ejemplos de activos del plan pueden incluir acciones, bonos e inversiones de fondos mutuos. Los activos se seleccionan sobre la base de devolver inversiones estables y confiables. En el caso de un plan de jubilación individual, las personas tienden a elegir inversiones más riesgosas al principio para acumular capital, cambiando a inversiones de bajo riesgo con rendimientos más pequeños a medida que se acercan a la jubilación. Esto garantiza la disponibilidad de fondos cuando se necesiten, y proporciona espacio para reconstruir los ahorros para la jubilación si se incurre en pérdidas en un activo del plan temprano en la carrera de alguien.
Las compañías que ofrecen beneficios de jubilación permiten a los empleados calificados comprar el plan y pueden igualar las contribuciones de los empleados. El administrador de inversiones utiliza los fondos agrupados en el plan para seleccionar buenos activos del plan con el objetivo de mantener los retornos consistentes. Los empleados actualmente en retiro deben recibir fondos del plan, mientras que los empleados que están trabajando actualmente pagan con la expectativa de recibir beneficios cuando terminen sus vidas laborales. Esto requiere un delicado equilibrio por parte del administrador de inversiones a la hora de realizar compras de activos del plan, especialmente si se espera que aumente el número de personas jubiladas.
Un activo del plan generalmente recibe un tratamiento fiscal especial. Si bien genera ingresos y genera ganancias, esto se está utilizando para un propósito específico, financiar la jubilación y las autoridades fiscales pueden reducir o eliminar las obligaciones fiscales asociadas con dichos activos. Esto proporciona un incentivo para ahorrar para la jubilación, reduciendo la carga sobre los programas de jubilación del gobierno al permitir que las personas planifiquen sus propias jubilaciones.
Al establecer un plan de jubilación, puede haber restricciones sobre lo que se puede considerar un activo del plan, y también hay límites de inversión individuales. Invertir en activos no calificados o contribuir sobre el límite puede crear pasivos fiscales. Los contadores tienen más información sobre la planificación de la jubilación y las regulaciones actuales y pueden ayudar a las personas con el proceso de mantener bajas las cargas impositivas mientras se preparan para la jubilación.