Vad är en plantillgång?
En plantillgång är en finansiell tillgång som finns i en pensionsplan och används för att generera inkomst för att finansiera planen. Plantillgångar är vanligtvis blandade med målet att hålla en pensionsplan mångfaldig och begränsa exponering för förluster, särskilt när människor är nära pension och räknar med tillgång till inkomst från planen. Vanligtvis är en investeringschef ansvarig för att övervaka hanteringen av tillgångarna, tillämpa kunskap om finansbranschen på beslut om att flytta och använda tillgångar.
Exempel på förvaltningstillgångar kan inkludera aktier, obligationer och investeringsfonder. Tillgångar väljs på grundval av återkommande stadiga och pålitliga investeringar. När det gäller en individuell pensionsplan tenderar människor att välja mer riskfyllda investeringar i början för att bygga upp kapital och byter till lågriskinvesteringar med mindre avkastning när de kommer närmare pensionen. Detta säkerställer tillgången på medel när de kommer att behövas, och ger utrymme för att återuppbygga pensionssparande om förluster på en plantillgång uppstår tidigt i någons karriär.
Företag som erbjuder pensionsförmåner tillåter kvalificerade anställda att köpa in planen och kan matcha medarbetarnas bidrag. Fonder som sammanförs i planen används av investeringsförvaltaren för att välja goda förvaltningstillgångar med målet att hålla avkastningen konsekvent. Anställda som för närvarande är i pension måste finansieras ur planen medan anställda som för närvarande arbetar betalar in med förväntan på att få förmåner när deras arbetsliv är över. Detta kräver en känslig balans från investeringsförvaltarens sida när det gäller att köpa plantillgångar, särskilt om antalet personer som går i pension förväntas öka.
En plantillgång är vanligtvis försedd med särskild skattebehandling. Medan det tjänar inkomster och genererar en vinst, används detta för ett specifikt syfte, finansierar pensionering och skattemyndigheterna kan minska eller eliminera skatteförpliktelser i samband med sådana tillgångar. Detta ger ett incitament att spara för pension, vilket minskar belastningen på statliga pensionsprogram genom att låta människor planera sina egna pensioner.
Vid upprättande av en pensionsplan kan det finnas begränsningar för vad som kan betraktas som en plantillgång, och det finns också enskilda investeringstak. Att investera i icke-kvalificerade tillgångar eller bidra med taket kan skapa skatteskulder. Revisorer har mer information om pensionsplanering och gällande bestämmelser och kan hjälpa människor med att hålla skattebördan låg medan de förbereder sig för pensionering.