Vad är Form 1099-R?

I USA, när pengar från en pensionsfond delas ut till en person, betraktas detta som en form av inkomst och måste rapporteras till Internal Revenue Service. Formulär 1099-R skapades för korrekt rapportering av dessa pengar och för att bestämma om det korrekta skattebeloppet har samlats in. Filrar behöver inte oroa sig för att tillhandahålla en mängd komplexa data som är nödvändiga eftersom den distribuerande institutionen är ansvarig för att fylla i formuläret.

Internrevisionstjänsten kräver blankett 1099-R endast från dem som fick en distribution från ett kvalificerat pensionskonto. Det finns en mängd olika institutioner som tillhandahåller kvalificerade pensionskonton, men majoriteten av skattebetalarna drar pengar från endast ett fåtal källor. En 401 (k) -plan är en av de vanligaste typerna av pensionskonto, eftersom det är pengar som hålls tillbaka från en lönecheck och ofta matchas, upp till en viss procentandel, av arbetsgivaren. Ett individuellt pensionskonto, även känt som en traditionell IRA, är en pensionsfond som en individ normalt upprättar självständigt och gör bidrag utanför arbetet. Pensionsprogram blir mer sällsynta men anses fortfarande vara kvalificerade eftersom det är pengar för pensionering som ges till en anställd av en arbetsgivare som belöning för ett visst antal år av tjänst.

Form 1099-R är bara en sida lång, men det kräver att mycket data ska fyllas i. Personlig information som individens namn, adress och federala identifikationsnummer är avgörande för att pensioneringsfördelningen ska krediteras korrekt. Fält som bruttodistribution används för att sammanställa det totala dollarbeloppet som erhållits innan avdrag togs, och den federala inkomstskatten innehöll rutan visar det belopp som filaren hade hållit ut för skatter. Mer komplexa fält som statlig och lokal distribution, distributionskoder, kapitalvinst och orealiserad uppskattning bidrar alla till den totala skattebilden för enskilda pensionsfonder.

Denna stora mängd data kan vara förvirrande, men lyckligtvis behöver filrar inte fylla i formulär 1099-R själva. Institutet som betalar ut kontot ansvarar för att kontrollera sina register och fylla i datafälten på rätt sätt. I USA krävs det att alla pensioneringsinstitutioner skickar ut formuläret 1099-R före den 15 februari året då pengarna fördelades.