Hva er skjema 1099-R?

Når penger fra et pensjonsfond blir distribuert til en person i USA, regnes dette som en form for inntekt og må rapporteres til Internal Revenue Service. Skjema 1099-R ble opprettet for riktig rapportering av disse pengene og for å avgjøre om det riktige skattebeløpet er blitt samlet inn. Filere trenger ikke å bekymre seg for å gi utallige komplekse data som er nødvendige fordi den distribuerende institusjonen er ansvarlig for å fylle ut skjemaet.

Internal Revenue Service krever skjema 1099-R bare fra de som mottok en distribusjon fra en kvalifisert pensjonskonto. Det er en rekke institusjoner som leverer kvalifiserte pensjonskontoer, men flertallet av skattytere henter penger fra bare noen få kilder. En 401 (k) -plan er en av de vanligste typer pensjonskontoer, fordi det er penger tilbakeholdt fra en lønnsslipp og ofte matches, opp til en viss prosentandel, av arbeidsgiveren. En individuell pensjonskonto, også kjent som en tradisjonell IRA, er et pensjonsfond som en person normalt setter opp uavhengig og gir bidrag utenfor arbeidet. Pensjonsprogrammer blir sjeldnere, men anses fortsatt som kvalifiserte fordi det er penger til pensjonering gitt til en ansatt av en arbeidsgiver som en belønning for et bestemt antall års tjeneste.

Form 1099-R er bare en side lang, men det krever mye data for å bli utfylt. Personlig informasjon som individets navn, adresse og føderalt identifikasjonsnummer er avgjørende for at pensjonsdistribusjonen skal godskrives. Felt som bruttodistribusjon brukes til å samle det totale dollarbeløpet som ble mottatt før fradrag ble tatt, og den føderale inntektsskatten tilbakeholdt boksen viser beløpet som fileren hadde holdt ut for skatter. Mer komplekse felt som statlig og lokal distribusjon, distribusjonskoder, kapitalgevinst og urealisert påskjønnelse bidrar alle til det samlede skattebildet for individuelle pensjonsfond.

Dette store utvalget av data kan være forvirrende, men heldigvis trenger ikke arkivere å fylle ut skjema 1099-R selv. Institusjonen som betaler ut kontoen er ansvarlig for å sjekke postene og fylle ut datafeltene på riktig måte. I USA kreves det at alle pensjonsdistribusjonsinstitusjoner sender ut skjema 1099-R før 15. februar året pengene ble distribuert.